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往来账目清理制度

第一章总则

为规范公司往来账目管理，确保账目清晰、准确，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。往来账目清理制度旨在提高财务透明度，减少财务风险，保障公司资产的安全与完整。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门及相关人员，涉及所有往来账目，包括但不限于应收账款、应付账款、其他应收款及其他应付款。所有相关业务往来均须遵循本制度的规定。

第三章目标

1.确保账目准确性：通过定期清理与核对，确保往来账目的真实性与准确性。

2.提高工作效率：简化账目清理的流程，提高各部门的工作效率，减少重复劳动。

3.防范财务风险：通过清理与核对货款，及时发现并解决账目问题，降低财务风险。

4.提升财务透明度：确保账目清晰可查，提升管理层对财务状况的把握与决策能力。

第四章管理规范

4.1责任分工

1.财务部：负责往来账目的统一管理与监督，定期组织清理工作，汇总清理结果。

2.各部门：负责本部门相关往来账目的核对与清理，及时反馈问题并提供必要的支持。

3.内部审计：定期对往来账目清理工作进行审计，提出改进建议。

4.2清理频率

1.月度清理：每月对往来账目进行初步核对，确保账目无误。

2.季度清理：每季度进行全面清理，针对异常情况进行深入分析。

3.年度清理：每年年末进行全面回顾，确保年度账目清晰、完整。

4.3清理依据

1.所有账目清理工作应基于《会计法》、财务管理相关规定及公司内部财务制度进行。

2.清理过程中需参照相关合同、发票、付款凭证等原始资料。

第五章操作流程

5.1清理准备

1.数据收集：各部门需准备相关账目资料，包括但不限于往来账款明细、合同复印件、付款凭证等。

2.数据整理：财务部收集各部门提供的资料，进行整理与分类。

5.2账目核对

1.账目比对：各部门与财务部对账目进行比对，核实金额与交易记录的准确性。

2.问题记录：发现问题后，由各部门进行记录，并及时反馈给财务部，确保问题得到有效处理。

5.3清理反馈

1.问题处理：财务部汇总各部门反馈的问题，与相关部门沟通解决方案，并制定整改措施。

2.结果确认：清理结果需由各部门负责人确认，确保账目清理工作的有效性。

5.4清理总结

1.总结报告：财务部需定期撰写清理总结报告，汇总清理结果与问题，提出改进建议。

2.管理层反馈：将清理总结报告提交管理层，确保管理层了解往来账目状况，并作出相应决策。

第六章监督机制

6.1定期审计

1.内部审计：设定内部审计机制，对往来账目清理工作进行定期审计，确保制度的执行与效果。

2.审计结果反馈：审计结果需及时反馈至管理层，并制定改进措施。

6.2记录与汇报

1.清理记录：各部门需保存账目清理的记录，包括清理日期、参与人员、存在问题及解决方案等。

2.定期汇报：各部门需定期向财务部汇报清理进展，确保工作透明化。

6.3反馈机制

1.问题反馈：建立问题反馈渠道，确保各部门在清理过程中能够及时反馈问题，获得支持与帮助。

2.改进建议：鼓励各部门提出制度改进建议，以不断完善往来账目清理制度。

第七章附则

1.解释权：本制度的解释权归财务部所有。

2.实施日期：本制度自发布之日起实施。

结语

往来账目清理制度的实施，将有助于提升公司财务管理水平，确保账目清晰、透明，减少财务风险。通过各部门的共同努力，我们期待在日常管理中实现高效、准确的账目清理，促进公司的可持续发展。