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专项审计底稿

客户名称:河南省气象科学研究所

业务类型:专项审计豫胜盟审字(2010)第Z-004号

项目负责人:上官海峰

注册会计师:上官海峰、焦继红

本项目共卷本卷为第卷

本项目完成时间:2010年07月26日保管期限

本卷共页从页至页归档号

档期审计档案目录

委托人:会计期间或截止日

被审计单位:项目类型:

适用序号索引号工作底稿名称页号(?)一Z综合类工作底稿1Z1审计

报告副本2Z2业务报告签发3Z3已审基本建设工程竣工财务决算表6Z4试算

平衡表7Z5审计差异调整表8Z6审计差异调整表—未调整不符事项汇总表9

Z7未审基本建设工程竣工财务决算表10Z8审计总结二X管理类工作底稿1

X1项目竣工报告及相关图表2X2审计风险初步评价表3X3审计业务约定书4

X4总体审计计划5X5三级复核记录6X6审计报告书草稿7X7审计标识三

资产类工作底稿1A1货币资金2A2应收账款3A3预付账款4A4其他应收款

四负责类工作底稿1F3应付账款2F5其他应付款五I收入、支出类工作底

稿1I1拨入专款2I2其他收入3I3拨出专款4I4专款支出

索引号:

业务报告签发委托人名称:业务委托书编写:企业性质:行业:

部门经理核稿:签发人:

项目经理核稿:

拟稿部门:

标题:

收件人全称:

附送:

客户需要:份所内留存:份是否翻译外文打字:核对:复印:盖章:

文号:豫胜盟审字(20)号年月日发已签发报告的修改:1、修改原因

2、责任人:日期:

3、批准人:日期:

审计总结

项目名称:中国气象局预警工程自动土壤水分观测仪和标定实验室建设项目审

计委托人:河南省气象科学研究所

被审核单位:河南省气象科学研究所

会计期间:2009年1月至2009年12月项目负责任:上官海峰助理人员:焦继

红

一、项目基本情况

根据中国气象局下发的《关于同意建设中国气象局农业气象保障与应用技术重

点开放实验室的批复》(气发[2009]259号)以及河南省气象局《关于报送中国气象

局郑州农业气象重点开放实验室建设设计方案函》(豫气函[2008]87号)等有关文

件的规定，中国气象局预警工程-自动土壤水分观测仪和标定实验室建设项目依托

单位为河南省气象局，由河南省气象科学研究所作为中国气象局预警工程-自动土

壤水分观测仪和标定实验室建设的项目承担单位，建设期为1年。

二、委托目的

本次审计工作主要是对中国气象局预警工程-自动土壤水分观测仪和标定实验

室建设的中央级财政补助经费的财政支出情况进行审计。

三、审核范围

本次审计审核范围对中国气象局预警工程-自动土壤水分观测仪和标定实验室

建设的“前期工作费、竣工验收费、业务管理费”的收支有关的账簿、凭证。2009

年1月-2009年12月的账簿、凭证和有关施工合同、招投标文件等其他与工程有

关的资料文件。

四、重要性水平确定

本次审核为基本建议财务决算审计，因此对工作中发现的所有问题都在审核报

告中说明。

五、审计计划执行情况:基本按计划完成

六、实质性测试:按报表科目进行了实质性测试。重点对货币资金支出进行了

检查，检查各项支出是否符合开支范围、开支标准，手续是否规范、合法(注意与

相关合同核对)，资金用途是否符合规定，采用了抽查凭证，与总账、明细

账核对和与合同核对等方法。

七、审计中发现的注意问题及建议

1、河南省冶金建材厅劳动