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应收账款清理工作方案

一、方案目标与范围

1.1目标

本方案旨在通过规范应收账款管理，减少企业资金占用，提高资金周转效率，降低坏账风险，从而提升企业整体财务健康水平和经营效率。具体目标包括：

-应收账款周转率提高20%

-坏账损失控制在总应收账款的2%以内

-清理周期不超过6个月

1.2范围

本方案适用于公司所有部门，特别是销售、财务及客户服务部门。清理工作将覆盖所有客户的应收账款，包括但不限于长期欠款、逾期账款及小额账款。

二、组织现状及需求分析

2.1现状

经过对公司财务状况的调查和分析，发现应收账款存在较多逾期未收款项，具体情况如下：

-总应收账款：5000万元

-逾期账款：1200万元（占总应收账款的24%）

-坏账准备：300万元（占总应收账款的6%）

2.2需求

为有效清理应收账款，公司需要：

-制定清晰的账款管理流程

-强化销售与财务的协同，及时跟进客户的付款情况

-设立应收账款专责小组，定期评估账款风险

三、实施步骤与操作指南

3.1建立应收账款管理机制

3.1.1责任分配

成立专责小组，负责应收账款的管理和清理工作，组员包括：

-销售代表：负责客户沟通与催款

-财务专员：负责账款的核对与记录

-客户服务专员：负责处理客户反馈

3.1.2制定管理流程

1.客户信用评估：对新客户进行信用评估，设定信用额度。

2.账款记录：销售人员在每次交易后，及时将应收账款信息录入系统。

3.定期对账：每月与客户进行对账，确认账款信息的准确性。

3.2清理逾期账款

3.2.1分级催收

将逾期账款分为三个等级，采取不同的催收策略：

-A级账款（逾期1-30天）：

-通过电话、邮件等方式进行友好提醒。

-B级账款（逾期31-60天）：

-采取面对面沟通，提供灵活的付款计划。

-C级账款（逾期61天以上）：

-采取法律手段，必要时委托第三方催收机构。

3.2.2设定催收目标

每月设定催收目标，按等级分配任务，定期评估催收效果，确保达到清理目标。

3.3控制坏账风险

3.3.1定期评估

每季度进行坏账风险评估，分析逾期账款的原因，及时调整管理策略。

3.3.2坏账准备金

根据逾期账款情况，适时调整坏账准备金的计提比例，以反映真实的财务状况。

四、监控与反馈机制

4.1定期报告

专责小组需每月向高层管理层提交应收账款清理进度报告，包括：

-应收账款总额

-逾期账款金额及占比

-清理进度

-坏账准备金调整情况

4.2反馈机制

设立客户反馈渠道，及时了解客户对付款的意见与建议，优化催收策略，提升客户满意度。

五、成本效益分析

5.1成本

-人力成本：专责小组人员的薪资、培训费用

-第三方催收机构费用（如适用）

5.2效益

-资金周转加快，预计每月可回笼资金300万元

-坏账损失减少，预计年度损失下降50万元

5.3综合效益

通过实施本方案，预计可使企业每年节省资金占用成本50万元，提升资金使用效率，增强企业盈利能力。

六、方案实施的可持续性

6.1持续培训

定期对销售、财务及客户服务人员进行应收账款管理培训，提升专业素养和责任意识。

6.2评价与调整

每半年对方案实施效果进行评估，并根据市场变化及公司发展需要，适时调整方案内容，确保其可持续性。

6.3客户关系管理

加强与客户的沟通与关系维护，提升客户忠诚度，减少未来的逾期账款发生。

七、总结

通过本应收账款清理工作方案的实施，企业能够有效管理和清理应收账款，降低资金占用，提高资金周转效率，从而实现财务健康与可持续发展。为确保方案的成功实施，需各部门通力合作，形成合力，共同推进应收账款管理工作。