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2022年前银行流动性覆盖率现状与前景分

析

商业银行流淌性是指商业银行满意存款人提取现金、支付到期

债务和借款人正常贷款需求的力量。据数据统计分析，商业银行的流

淌性掩盖率应当不低于100%。商业银行的流淌性比例应当不低于25%。

新的《方法》规定，在废除存贷比以后，银监会加强了对商业

银行流淌性的监管，主要指标包括“流淌性掩盖率”和“流淌性比

例”。业内认为，紧箍咒摘除之后，银行有望和季末揽储任务说“再

见”，但即使资金流淌性增加，从行业上看，整体的信贷规模并不会

大规模扩张。

本报记者陈思源制图王珍

2022年银行流淌性掩盖率达100%

依据《方法》要求，商业银行的流淌性比例应不低于25%。银

监会公布的商业银行主要监管指标状况表显示，截至其次季度，商业

银行的流淌性比例为46.18%，远高于25%的监管要求。

至于流淌性掩盖率，银监会要求这一指标应当在2022年底前

达到100%。在过渡期内，应当在2022年底、2022年底、2022年底

及2022年底前分别达到60%、70%、80%、90%。更多银行行业相关资

讯，请查阅发布的银行行业分析及市场讨论报告。

银监会还要求，外商独资银行、中外合资银行境内本外币资产

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低于境内本外币负债、集团内跨境资金净流出比例超过25%，以及外

国银行分行跨境资金净流出比例超过50%的，应当在2个工作日内向

银监会报告。

此外，《方法》要求将包括同业和理财在内的各业务条线的流

淌性风险进行有效识别、计量、监测和掌握，在考核主要业务条线的

收益时纳入流淌性风险成本。同时，要求银行现金流测算和缺口限额

应涵盖表内外各项资产负债。这几方面被认为是具有改进我国银行业

流淌性风险管理的现实意义。据《方法》显示，流淌性掩盖率计算方

式为商业银行合格优质流淌性资产除以将来30天现金净流出量的比

例。“与传统的流淌性风险指标相比，如存贷比、流淌性比例、超额

备付金率、流淌性缺口，流淌性掩盖率更为全面和精细。例如，对同

业业务采纳了较高的现金流出系数和较低的现金流入系数，在反映流

淌性风险方面更为精确，也有助于约束商业银行对同业资

金的过度依靠。”银监会曾分析称。

取消存贷比红线规定

事实上，《商业银行流淌性风险管理方法（试行）》并不是新出

台的法规。该方法2022年2月就已颁布，旨在要求银行进一步加强

资产负债管理，提升其流淌性，被穆迪等评级机构认为对中资银行具

有正面信用影响。

不过当时的《商业银行法》还没有取消75%的存贷比红线，因

此《商业银行流淌性风险管理方法（试行）》规定，流淌性风险监管

指标包括流淌性掩盖率、存贷比和流淌性比例。其中流淌性掩盖率指

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标是新引入指标，旨在确保商业银行具有充分的合格优质流淌性资产，

能够在银行监管机构规定的流淌性压力情景下，通过变现这些资产满

意将来至少30天的流淌性需求。

今年8月29日，全国人大常委会表决通过关于修改《中华人

民共和国商业银行法》的打算，删除了实行20年的75%存贷比监管

指标，并于2022年10月1日起施行。此次《商业银行流淌性风险管

理方法（试行）》等修改正是响应这一变化。修改后的流淌性风险监

管指标只包括流淌性掩盖率和流淌性比例，取消了存贷比。

“目前在执行过程中还在一个过渡期，对存贷比取消以后这种

市场行为，对商业银行来说是利大于弊。”有银行业内人士谈到，据

该行测算其存贷比在75%~80%的幅度，意味着还有5个百分点的弹性。

“存贷比取消以后，对商业银行流淌性管理提出了更高的要求，更市

场化了。商业银行出于流淌性考虑，将重新规划它的资产分布。”

尽管存贷比已经不在商业银行流淌性风险指标中作为硬性指

标，银监会依旧将其作为监测指标。“银监会应当持续监测商业银行

存贷比的变动状况，当商业银行消失存贷比指标波动较大、快速或持

续单向变化等状况时，应当准时了解缘由并分析其反映出的商业银行

风险变化，必要时进行风