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深圳市北斗社会工作服务中心财务管理制度

第一章总则

为加强深圳市北斗社会工作服务中心（以下简称“中心”）的财务管理，确保财务活动的合规性、透明度和高效性，特制定本财务管理制度。该制度旨在规范财务行为，提升财务管理水平，保障中心的可持续发展。

第二章制度目标

1.规范财务行为：明确财务管理流程和标准，确保中心财务活动的合规性。

2.提高财务透明度：增强财务信息的公开性，保障利益相关方的知情权。

3.有效控制财务风险：建立风险识别与防控机制，降低财务风险，保障中心资金安全。

4.提升财务管理效率：优化财务流程，提高财务工作的效率和准确性。

第三章适用范围

本制度适用于深圳市北斗社会工作服务中心内所有涉及财务管理的部门和人员，包括但不限于财务部、项目部门及其他相关人员。

第四章依据法规

本制度依据以下法规和政策制定：

1.《中华人民共和国会计法》

2.《中华人民共和国税收征收管理法》

3.《公益性社会组织财务管理办法》

4.中心内部管理规定

第五章财务管理组织架构

1.财务部：负责中心的财务管理工作，包括预算编制、账务处理、财务报告等。

2.审计委员会：负责对财务部的工作进行监督，确保财务信息的真实性和合规性。

3.各项目部门：负责项目资金的使用及相关财务数据的提供，协同财务部进行财务管理。

第六章财务管理规范

第一节预算管理

1.年度预算编制

-各部门需在每年年底前提交下一年度的预算申请。

-财务部根据各部门预算申请，编制年度财务预算，并提交审计委员会审核。

2.预算执行与调整

-各部门应严格按照批准的预算执行，未经批准不得超支。

-如需调整预算，须由财务部审核并提交审计委员会批准。

第二节收入管理

1.收入确认

-收入应根据实际发生情况确认，确保收入数据的真实性与准确性。

-各项目部门需及时向财务部提供收入相关数据。

2.收入报表

-财务部每月需编制收入报表，反映各项目的收入情况，并及时向审计委员会报告。

第三节支出管理

1.支出审批

-所有支出须经过部门负责人、财务部及审计委员会的审批，确保支出的合理性与合规性。

-特殊情况需紧急支出的，须填写《紧急支出审批表》，经财务部负责人审核后方可支出。

2.支出凭证

-所有支出须附带合法的凭证，凭证保存应符合财务档案管理规定。

第四节资金管理

1.资金使用

-中心的资金使用应遵循“专款专用”的原则，确保资金使用的合规性和有效性。

-各项目部门需定期向财务部反馈资金使用情况。

2.资金存储

-中心的资金应集中存放于银行，确保资金安全，银行账户的开设和变更需经审计委员会批准。

第七章账务处理

1.账簿管理

-财务部应建立完整的账簿体系，确保账簿记录的及时性与准确性。

-所有财务数据应定期核对，确保账务的真实性。

2.财务报表

-财务部需定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表及现金流量表，并向审计委员会报告。

第八章财务审计

1.内部审计

-审计委员会应定期对财务部进行内部审计，确保财务管理的合规性和有效性。

-审计结果应形成书面报告，并提出改进建议。

2.外部审计

-中心应每年委托第三方审计机构进行外部审计，确保财务报表的公正性和透明性。

-外部审计报告应向全体员工公布，保障透明度。

第九章监督机制

1.监督责任

-各部门应承担相应的财务监督责任，确保财务管理制度的落实。

-审计委员会应对财务管理工作进行全面监督，及时发现并纠正财务管理中的问题。

2.反馈机制

-各部门应定期向财务部反馈财务管理中的问题和建议，促进制度的不断完善。

第十章附则

1.解释权限

-本制度由财务部负责解释，未尽事宜可根据相关法律法规及中心其他制度进行补充。

2.生效日期

-本制度自发布之日起生效。

3.修订流程

-本制度应根据实际情况定期进行修订，修订需经审计委员会审核并批准后实施。

通过以上制度的制定，深圳市北斗社会工作服务中心将能够有效地规范财务行为，提高财务管理水平，确保中心的健康发展。