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公司财务收支审批报销制度

第一章总则

为规范公司财务管理，提高资金使用效率，确保财务收支的合法性、合理性和有效性，根据国家法律法规及公司内部管理要求，特制定本《财务收支审批报销制度》。本制度适用于公司全体员工及各部门财务管理工作。

第二章制度目标

1.明确职责：理顺各部门在财务收支和报销中的职责与权限，确保审批流程的清晰与高效。

2.规范流程：建立科学、合理的财务收支审批和报销流程，确保每笔费用的支出都有据可依。

3.提高透明度：增强财务收支的透明度，杜绝不必要的财务风险，维护公司利益。

4.强化监督：建立健全监督机制，确保制度的执行力与持续改进。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有部门、全体员工以及与公司有合作关系的外部单位（如供应商、服务商等）的财务收支和报销活动。

第四章法规依据

本制度依据以下法规、政策及内部规范制定：

-《中华人民共和国会计法》

-《中华人民共和国企业财务通则》

-《企业内部控制基本规范》

-公司财务管理制度及相关规定

第五章管理规范

5.1财务收支的基本原则

1.合法性：所有财务收支必须符合国家法律法规及公司内部规定。

2.合理性：支出应与公司业务相关，且应符合经济合理原则。

3.合规性：所有财务活动须经过相应的审批流程，确保合规。

5.2报销项目的分类

1.业务支出：包括差旅费、招待费、办公费等与业务相关的费用。

2.固定资产购置：包括设备、办公用品等固定资产的采购费用。

3.其他支出：其他合法合规的费用支出。

5.3报销的基本要求

1.凭证齐全：报销需提供有效的票据，包括发票、收据及相关证明材料。

2.申请表格：需填写《财务报销申请表》，并附上相关凭证。

3.审批流程：报销须按规定流程进行审批，未经审批的费用不得报销。

第六章操作流程

6.1报销申请流程

1.提交申请：

-员工填写《财务报销申请表》，并附上相关凭证。

-提交至直接上级进行初步审核。

2.初步审核：

-直接上级审核申请的合法性、合理性及必要性，并签字确认。

-如有疑问，需与申请人沟通，必要时可要求补充材料。

3.财务审核：

-直接上级审核通过后，报送至财务部门进行进一步审核。

-财务部门审核凭证的合规性及费用的合理性。

4.审批流程：

-财务审核通过后，报送至财务经理或相关管理层进行审批。

-批准后，财务部门进行相应的会计处理。

5.报销支付：

-批准后的报销单据由财务部门进行支付，支付方式可为现金、银行转账等。

-支付完成后，财务部门需向申请人提供支付凭证。

6.2报销材料的保管

1.凭证存档：

-所有报销的凭证和申请表应存档，便于后续查阅和审计。

-财务部门负责报销凭证的保管，确保资料的完整性和安全性。

2.定期检查：

-财务部门定期对报销凭证进行检查，确保资料的合规性与完整性。

-如发现问题，及时进行纠正并向管理层报告。

第七章监督机制

7.1内部审计

1.审计频率：

-公司内部审计部门每季度对财务收支和报销情况进行一次全面审计，确保制度的执行情况。

2.审计内容：

-审计主要包括报销凭证的合规性、审批流程的执行情况、资金使用的合理性等。

7.2反馈机制

1.意见征集：

-定期收集员工对财务收支审批报销制度的意见和建议，及时进行制度的修订和完善。

2.违规处理：

-对于违反本制度的行为，公司将依据相关规定进行处理，情节严重者将追究责任。

第八章附则

1.解释权：

-本制度的解释权归公司财务部门，必要时可向管理层请示。

2.生效日期：

-本制度自发布之日起实施。

3.修订流程：

-本制度如需修订，应由财务部门提出修订意见，经管理层审批后实施。

以上为《公司财务收支审批报销制度》的详细内容，旨在为公司建立一个规范、透明、高效的财务管理体系，确保资金的合理使用和公司的可持续发展。希望各部门及全体员工能够遵守本制度，共同维护公司的财务健康。