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内审员培训考试题及答案

一、选择题（每题2分，共20分）

1.内审员在进行内部审核时，以下哪项不是其主要任务？

A.审核组织内部的流程和程序

B.检查记录和文件的完整性

C.确保所有员工都通过了培训

D.评估组织遵守标准的程度

2.内部审核的目的是：

A.识别不符合项

B.惩罚不符合项的员工

C.阻止不符合项的发生

D.以上都是

3.以下哪项不是内审员应具备的素质？

A.专业知识

B.沟通能力

C.独立性

D.服从性

4.内部审核的频率应该由以下哪个因素决定？

A.组织规模

B.组织的风险评估

C.组织的资金状况

D.外部审核的要求

5.内部审核的记录应该：

A.仅由内审员保存

B.仅由管理层保存

C.由内审员和管理层共同保存

D.公开给所有员工

6.以下哪项不是内部审核的证据？

A.观察记录

B.员工访谈

C.文件审查

D.个人偏见

7.内部审核的不符合项报告应该：

A.仅包含不符合项的描述

B.包含不符合项的描述和建议的纠正措施

C.包含不符合项的描述和对员工的惩罚

D.包含不符合项的描述和对管理层的批评

8.内审员在审核过程中发现的不符合项应该：

A.立即公开

B.立即报告给管理层

C.记录在审核报告中

D.忽略不计

9.内部审核的目的是帮助组织：

A.降低成本

B.提高效率

C.遵守法规

D.以上都是

10.内部审核的最终目标是：

A.获得认证

B.改进组织的操作

C.惩罚不符合标准的员工

D.减少风险

二、判断题（每题1分，共10分）

1.内审员在审核过程中应保持客观和公正。（对）

2.内审员可以参与被审核部门的日常管理。（错）

3.内部审核可以完全代替外部审核。（错）

4.内审员在审核过程中发现的问题应立即通知被审核部门。（对）

5.内部审核的目的是找出问题并提供解决方案。（对）

6.内审员不需要具备专业技能。（错）

7.内审员在审核过程中应避免与被审核部门的员工交流。（错）

8.内审员应独立于被审核部门进行审核。（对）

9.内部审核的记录不需要保存。（错）

10.内审员应确保所有不符合项都得到及时的纠正。（对）

三、简答题（每题5分，共30分）

1.简述内审员在审核过程中应遵循的基本原则。

答：内审员在审核过程中应遵循客观性、公正性、独立性、保密性

等基本原则。

2.描述内部审核的主要步骤。

答：内部审核的主要步骤包括策划审核、准备审核、实施审核、报

告审核发现、跟踪纠正措施等。

3.解释什么是不符合项，并给出一个例子。

答：不符合项是指组织的操作、流程或记录与既定标准或程序不符

的情况。例如，如果一个组织的标准操作程序要求所有文件必须在24

小时内归档，但发现某些文件在48小时后仍未归档，这便是一个不符

合项。

4.为什么说内部审核是一种自我改进的工具？

答：内部审核是一种自我改进的工具，因为它帮助组织识别和解决

潜在的问题，从而提高效率、降低风险，并确保持续遵守相关标准和

法规。

四、案例分析题（每题15分，共30分）

1.假设你是一名内审员，你在审核过程中发现了一个部门的记录保存

不完整。请描述你将如何处理这个问题。

答：首先，我会记录下发现的不符合项，包括具体的记录缺失情况

和可能的影响。然后，我会与该部门的负责人进行沟通，了解记录不

完整的原因，并讨论可能的解决方案。接着，我会在审核报告中详细

描述这个问题，并提出建议的纠正措施。最后，我会跟踪该部门的纠

正措施实施情况，确保问题得到妥善解决。

2.如果你在审核过程中发现了一个潜在