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职业技术学院财务管理制度

第一章总则

为规范职业技术学院的财务管理行为，确保学院财务活动的合法性、合规性和有效性，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》及相关法规，结合学院实际情况，制定本制度。财务管理制度旨在明确财务管理的目标、适用范围、管理规范、操作流程及监督机制，以提升财务管理水平，保障资金安全，促进资源的合理配置。

第二章制度目标

1.规范财务管理行为：确保学院的财务活动符合国家法律法规和学校内部规章制度。

2.提高财务透明度：增强财务信息的公开和透明，提升全体教职工对财务管理的理解与支持。

3.保障资金安全：通过合理的资金管理，确保学院资金的安全、有效使用。

4.推动经济效益：促进学院资源的合理配置，提高经济效益，确保学院可持续发展。

第三章适用范围

本制度适用于职业技术学院全体教职工及各部门的财务管理工作，包括但不限于预算编制、财务报销、资产管理、会计核算、财务审计等。

第四章管理规范

4.1财务管理组织架构

学院设立财务管理委员会，负责学院财务管理工作的统筹规划和决策。财务处作为财务管理的具体执行部门，负责日常财务事务的处理和监督。

4.2财务管理职责

1.财务处职责：

-负责学院财务预算的编制、执行与管理。

-负责学院各项财务报销的审核与支付。

-负责学院资产的管理与维护。

-负责会计凭证的审核与会计记录的整理。

2.各部门职责：

-负责本部门的财务预算编制及相关支出的申请。

-负责本部门财务报销材料的收集与整理，确保材料的真实性和合规性。

-负责本部门资产的管理与使用，定期向财务处报送资产使用情况。

4.3财务预算管理

1.预算编制：

-各部门需根据年度工作计划，编制预算申请，并于每年xx月xx日前报送财务处。

-财务处汇总各部门预算，进行审核与调整，形成学院年度预算，报学院领导审批。

2.预算执行：

-财务处根据批准的年度预算，进行资金的分配与使用监督。

-各部门需严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。

4.4财务报销管理

1.报销流程：

-教职工需提交完整的报销申请表及相关凭证，报送所在部门审核。

-部门审核后，汇总报销申请，提交财务处审核。

2.报销审核：

-财务处对报销申请进行审核，确保资料的完整性和合规性。

-通过审核后，财务处将在xx个工作日内完成支付。

4.5资产管理

1.资产购置：

-资产购置需根据实际需求进行，需经部门负责人和财务处审核，报学院领导审批。

-所有资产购置需在预算范围内进行。

2.资产登记与管理：

-所有资产购置后，需及时进行登记，建立资产台账，确保资产的有效管理。

-定期对资产进行盘点，确保资产的完整性和安全性。

第五章操作流程

5.1财务预算流程

1.各部门根据年度工作计划，编制预算申请表。

2.财务处汇总各部门预算，进行审核与调整。

3.学院领导审核并批准年度预算。

5.2财务报销流程

1.教职工填写报销申请表，附上相关凭证。

2.所在部门进行审核，确认无误后汇总报销申请。

3.财务处审核后支付报销款项。

5.3资产管理流程

1.资产购置需填写申请表，经过部门审核后提交财务处。

2.财务处审核并报学院领导审批。

3.资产购置完成后，财务处进行登记，建立资产台账。

第六章监督机制

1.内部审计：

-学院设立内部审计小组，定期对财务管理工作进行审计，确保制度的执行。

-审计结果向学院领导汇报，并提出改进建议。

2.反馈机制：

-所有教职工可对财务管理工作提出意见和建议，财务处将定期收集并进行分析改进。

-建立投诉渠道，确保财务工作的透明和公正。

第七章附则

1.本制度由职业技术学院财务处负责解释，自颁布之日起实施。

2.本制度根据学院发展需要及相关法规的变化，适时进行修订。

3.本制度自发布之日起生效。

结语

职业技术学院财务管理制度的制定，旨在为学院财务管理提供规范的操作指引，确保资金安全与高效使用。通过建立科学合理的管理体系和监督机制，我们将不断提升财务管理水平，促进学院的可持续发展。希望全体教职工共同遵守该制度，为学院的财务健康贡献力量。