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索菲亚2023年上半年经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

索菲亚2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为247,813.43万元，表示

当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业

会亏损。营业安全水平为47.76%，表示企业当期经营业务收入下降只要不

超过226,564.97万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承

受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险

从资本结构和资金成本来看，索菲亚2023年上半年的带息负债为

313,214.76万元，企业的财务风险系数为1.41。

经营风险指标表

项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年

盈亏平衡点的营业收入238,394.43279,676.92247,813.43

营业安全率0.450.420.48

经营风险系数2.392.612.32

财务风险系数1.31.331.41

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长

期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在34,743.02万元的资金缺口，

需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

营运资本158,930.0328.1624,174.54-84.79-34,743.02-243.72

所有者权益652,122.5413.59575,072.92-11.82592,144.792.97

非流动负债70,288.6160.44154,377.14119.63149,100.45-3.42

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固定资产303,634.599.41331,943.079.32349,333.865.24

长期投资6,411.8766.349,063.9841.3613,914.5853.52

2、营运资本变化情况

2023年上半年营运资本为-34,743.02万元，与2022年上半年的

24,174.54万元相比下降了243.72%。

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够

为企业带来217,112.57万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年