商业银行薪酬管理与绩效考核专项审计报告.pdfVIP

商业银行薪酬管理与绩效考核专项审计报

告

商业银行薪酬管理与绩效考核专项审计报告

根据2020年度审计工作计划，审计部门对2019年度薪酬

管理与绩效考核情况开展了专项审计，对重要事项进行了必要

的延伸和追溯。现将审计具体情况报告如下：

一、基本情况

一）审计工作情况

审计组以2019年1月1日至2019年12月31日为审计期

间，通过充分的审前分析，拟定针对性审计方式，对2019年

度薪酬管理与绩效考核情况进行了专项审计。审计过程中核对

了2019年度工资明细表、延期支付账户明细表、应付职工工

资科目明细账，调阅了相关会计凭证、绩效考核等资料，充分

利用审计系统做实审前分析、做优现场实施，进一步提高审计

工作效率。

在审计实施阶段实行审计例会制度，通过编制审计模型

“贷记卡发卡及交易情况”、“收单业务交易情况”等审计模型，

对审前所见疑似事项进一步核查。审计项目主要包括工资薪酬

发放、延期支付管理、绩效考核等，重点检查是否存在超标准

列支工资、延期支付管理不到位、绩效考核是否合理等现象，

全面了解年度薪酬计划的执行情况、存在的风险点及管理的薄

弱环节，促进规范运作和有效激励，强化人力资源管理效能，

实现业务健康、平稳、高效发展。

二）薪酬管理现状

1.经营管理概况

2019年，商业银行的省行等级行考核结果为“AAAA”，监

管评级等级为“三级”，管理幅度调节系数为1，风险拨备覆盖

率为303%，提取公积金、一般准备占可供分配利润的78%，

金融增加值为万元，员工基数711人，资产规模调节系数为

1.0.

2.管理架构与制度建设

1）董事会做好经营层考核工作。2019年4月26日董事

会审议通过《商业银行2019年董事会对行长室经营目标考核

办法》，明确行长、副行长绩效考核指标。

2）提名与XXX统筹审议全行员工薪酬分配工作。2019

年1月25日提名与XXX审议通过《商业银行董事会对行长

室综合经营目标的考核报告》《商业银行高管及中层管理人员

薪酬延期支付兑现》等预案，4月24日审议通过《商业银行

2019年董事会对行长室经营目标考核办法》《商业银行2019

年员工薪酬分配实施方案》。

3）监事会加强薪酬管理监督与评价。2019年10月31日

第三届监事会第十五次会议审议通过《监事会关于本行2018

年度绩效考评与薪酬管理情况的评价意见》。

4)商业银行注重职工代表大会对薪酬制度及分配方案的审

查。在2019年，第三届职工代表大会第三次会议审议通过了

《商业银行员工薪酬分配实施方案》，并在8月30日第四次

会议审议通过了《商业银行薪酬管理办法》。

5)薪酬管理由XXX归口管理，其制定了《商业银行人力

资源管理办法》的第十三章，规定薪酬由“岗位薪酬”、“各项

津贴”、“绩放薪酬”、“福利性收入”等部分组成，适用于所有

正式签定劳动合同的在编和非在编员工。此外，还制定及修订

了《商业银行薪酬管理办法》和《商业银行薪酬延期支付管理

办法》，明确了薪酬构成、薪酬管理、薪酬分配、考核管理等

方面的内容。

6)在薪酬发放方面，2019年度可提取工资为万元，其中

领导班子薪酬为550万元，退居二线原领导班子成员薪酬为

139万元，其他员工薪酬为万元。实际发放的职工工资为.99

万元，其中领导班子薪酬为421.49万元，退居二线原领导班

子成员薪酬为106.53万元，其他员工薪酬为9293.79万元，计

提工资为598.18万元。此外，XXX监事薪酬为46万元，实

大学生薪酬为48.99万元。

7)在其他方面，各项福利性收入中应由个人承担的部分及

个人所得税等共19.61万元，按规定从个人薪酬中足额及时代

扣代缴。单位应承担的3932.61万元按照国家规定由单位支付，

其中包括基本养老保险金、医疗保险金、住房公积金和补充养

老保险金。此外，还预留一定比例用于加班、特殊贡献和竞赛

奖励，2019年共发放加班费45.69万元和一季度专项竞赛奖励

216.7万元。

8)商业银行注重绩效考核，在薪酬分配中也考虑了员工的

绩效表现。具体绩效考核情况未在文章中提及。