证券内部审计培训.pptxVIP

REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME证券内部审计培训演讲人：日期：

目录CONTENTSREPORT内部审计概述证券内部审计流程及方法证券业务审计重点及案例分析信息系统在内部审计中应用内部审计人员职业素养与提升证券行业监管政策与趋势分析

01内部审计概述REPORT

内部审计定义内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。内部审计目的内部审计的目的是促进组织完善治理、增加价值和实现目标。它帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理，并为外部审计提供可信赖的资料，减少外部审计的工作量。内部审计定义与目的

证券行业内部审计重要性合规性监督在证券行业，内部审计对于确保公司遵守相关法律法规和监管要求至关重要，有助于预防和发现违规行为。风险管理内部审计通过评估公司的风险管理体系和控制措施，提供有关风险识别、评估和应对的建议，帮助公司有效管理风险。提升运营效率内部审计可以发现公司运营中存在的问题和不足之处，提出改进建议，促进公司提升运营效率和盈利能力。

内部审计与风险管理相互促进，内部审计通过审查和评价风险管理过程，提供改进建议，帮助公司完善风险管理体系。相互促进内部审计和风险管理的共同目标是保护公司资产、确保数据准确性和完整性、促进公司合规经营并实现战略目标。共同目标内部审计和风险管理部门应密切合作，共享信息和资源，共同应对公司面临的各种风险和挑战。协同作用内部审计与风险管理关系

02证券内部审计流程及方法REPORT

123明确审计对象、审计期间和审计重点，确保审计计划符合公司战略和风险管理要求。确定审计目标和范围根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计时间、人员分工、审计程序等。制定审计计划按照审计计划，采用适当的审计方法和技术，对证券业务进行全面、客观、公正的审查和评价。实施审计程序审计计划制定与实施步骤

03利用信息技术手段运用数据分析工具，对大量数据进行筛选、分析和比对，提高审计效率和准确性。01收集充分、适当的审计证据通过检查、观察、询问、函证等方式，获取与审计事项相关的审计证据。02整理审计证据对收集到的审计证据进行整理、分析和归纳，确保审计证据的真实性、合法性和有效性。审计证据收集与整理技巧

根据审计结果，编写审计报告，客观反映被审计单位的情况和问题，并提出改进意见和建议。撰写审计报告审核审计报告跟踪审计整改情况对审计报告进行审核，确保报告内容完整、准确、清晰，符合公司要求和审计准则。对审计报告中提出的问题进行跟踪和监督，确保被审计单位及时整改并落实到位。030201审计报告撰写与审核要点

03证券业务审计重点及案例分析REPORT

客户资金安全、交易合规性、信息披露准确性等。关注点某证券公司因客户资金被挪用，导致客户损失，内部审计发现公司在客户资金管理方面存在漏洞。案例加强客户资金监管，完善内部控制制度，提高员工合规意识。应对措施经纪业务审计关注点及案例

审计策略关注项目立项、尽职调查、内核审核、发行承销等关键环节，评估项目风险。案例某证券公司在承销某公司债券时，未充分披露发行人风险，导致投资者损失。应对措施加强尽职调查，提高信息披露质量，强化内核审核职责。投资银行业务审计策略及案例

风险识别市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。应对措施建立风险管理体系，完善风险评估和监测机制，制定风险应对预案。案例某证券公司资产管理业务因投资标的出现违约，导致产品净值大幅下降，引发投资者不满。内部审计发现公司在风险管理方面存在不足，未及时识别和应对风险。针对该案例，公司应加强风险管理体系建设，提高风险管理水平。资产管理业务风险识别与应对

04信息系统在内部审计中应用REPORT

指对以计算机为核心的信息系统进行综合的检查、评价，并基于评价结果提出改进建议，确保信息系统安全、稳定、高效运行。信息系统审计定义确保信息系统的可靠性、安全性和有效性，评估系统风险，提出改进建议，促进组织目标的实现。信息系统审计目标信息系统审计概念及目标

包括识别风险、分析风险、评估风险三个步骤，旨在发现潜在的安全威胁和漏洞，为制定安全措施提供依据。风险评估流程包括定性评估、定量评估、综合评估等，根据具体情况选择合适的方法进行评估。常见风险评估方法包括漏洞扫描工具、渗透测试工具、风险评估管理软件等，这些工具可以帮助审计师快速准确地发现系统存在的风险。风险评估工具信息系统风险评估方法

后续跟踪审计对审计建议的落实情况进行跟踪审计，确保问题得到彻底解决。同时，总结审计经验，为下一次审计提供参考。审计计划制定根据组织目标、风险评估结果等因素制定审计计划，明确审计范围、审计重点、审计时间等。审计实施过程包括收集审计证据、