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编号：QC/RE-KA6516

应收款项管理规定标准范本

Inthecollective,inordertomakeallbehaviorshaverulesandregulations,allpeopleabidebytheunified

norms,sothateachgroupcanplaythehighestroleandcreatethemaximumvalue.

（管理规范示范文本）

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管理规范示范文本管理规范编号：QC/RE-KA6516

应收款项管理规定标准范本

使用指南：本管理规范文件适合在集体中为使所有行为都有章可偱，所有人都共同遵守统一的规范，

最终创造高效公平公开的的环境，使每个小组发挥的作用最高值与创造的价值最大化。文件可用word

任意修改，可根据自己的情况编辑。

应收款项的管理规定

一、应收帐款的管理规定如下：

1、应收款的发生：各子公司及非独立

核算的二级单位（以下简称各单位）在决

定提供信用于客户之前，应对该客户的资

信情况进行详细调查，并按相应的权限批

准信用额度，最终由分管副总经理决定是

否对客户提供商业信用。

2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记

存。各单位财务经理必须经常核查所有应

收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐

款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分

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析，交公司财务部审核。此分析将作为设

立坏帐准备及坏帐确认的基准。

3、各单位应根据经验确定其本年度每

月坏帐应计项目。该应计项目将作为坏帐

准备，并每半年进行调整，以反映目前状

况。该项准备由股份公司财务部每年审核

一次，以确定是否恰当。

4、各单位销售部门应经常与信用客户

保持联系，按期进行帐款的催收，财务部

门予以监督。

5、所有被视为无法收回的应收帐款将

根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还

应考虑以下条件：

（1）债务人破产或死亡，以其破产或

遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。

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（2）债务人逾期末履行偿债义务超过

三年仍不能收回，且具有明显特征表明不

能收回的应收款项。

涉及坏帐核销，各单位应将核销情况

书面上报公司财务部，根据公司管理权限

经审批后方可核销。

此处可填写公司名称/地址/位置

Companyname/address/locationcanbefilledinthislocation

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