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各分支机构：
本次科目切换主要有以下几方面工作：
1、旧会计科目月结完成后科目余额体现在12月份（可以通过SAP中标准
会计报表查询，事务代码F.01）；
2、旧会计科目余额按照新会计准则中新的会计科目编码进行余额切换，新
会计科目的余额体现在2006年第16期间；
3、检查12期间旧科目余额是否正确结转到16期间的新会计科目中；
4、由于07年银行对账程序的更改，以后各帐套中的银行清账科目不再使用，
请各公司务必在2006年12期间将银行清账科目余额调整到相应的银行科目中。
总部统一时间将所有帐套的银行清账科目冻结。
5、如确认结转正确，重新做年结操作；
各公司将相关帐套确认结果发传真到总部。传真
6、对于由SAP系统自动生成的外币评估凭证，按照SAP逻辑，2007年1
月份是要冲销回来的，请大家检查这些冲销凭证是否已经按照新会计科目冲回；
7、以上步骤检查完毕后，可以录入2007年1月份凭证。
以上步骤中，1、2步骤已经由顾问完成，请大家完成3、4、5步骤（第5
步骤如是SAP系统自动做的外币评估，07年1月份冲销凭证顾问已经按照新会
计科目重新制作，大家只需检查确认是否正确）
新旧会计准则科目切换前后的查询方法：
一、旧会计科目查询方法二、新旧会计科目核对查询方法三、新会计科目查询方
法
输入事务代码：F.01，回车
或者按以下路径进入：
1
一、旧会计科目查询方法：财务报表版本CN00，
报表年度：2006报表期间：1-12
比较年度：2006比较期间：1-12
点击执行，显示的是旧会计科目余额（12月月结结束后的科目余额）
需要注意的是：库存商品－石化产品（1243030000）
库存商品－技术装备（1243040000）两个科目，
已经变更为新的会计科目号：1405030000，1405040000，在计算资产总额和净利润的
时候，需要把这个科目加上。以国际事业总部1001为例：
2
资产总额9,029,728,654.27
库存商品－石化产品133,709,091.91
库存商品－技术装备643,599.74
1001资产总额应该是（和对外报表一致）：9,029,728,654.27+133,709,091.91+643,599.74=
9,164,081,345.92
在SAPF.01同样可以查到净利润：
清单输出中选择：ALV树控制点击执行
3
在：“权益－计算－已计算利润”中是净利润，但由于12期间“库存商品－石化产品”、
“库存商品－技术装备”两个科目由于科目转换计入费用，因为实际对外报送报表中的净利
润是：584,359,057.00+133,709,091.91+643,599.74=718,711,748.65
以上给大家介绍的是如何查询2006年12月份月结完成后的科目余额
现在需要大家检查新旧会计科目切换前后的余额是否正确，也就是要完成前
边最开始介绍的第三步。
二、新旧会计科目比较－查询方法：
4
财务报表版本是CN01
报表年度2006报表期间1-12
比较年度2006比较期间1-16
执行后，
第三列：制表期间的总计：列示了新旧会计科目余额。科目描述相同的科目，只是
旧科目编码有余额，新科目编码无余额。例如“无
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