《企业纳税实务》习题单元练习：个人所得税随堂练习二.docxVIP

个人所得税随堂练习三

1.2018年5月，宸翰公司财务部门工资结算单有关资料如下：

姓名

企业社保部分

应发职工工资

代扣个人社保

代扣代缴个人所得税

实发工资

刘佳怡

1920

6400

700

220

5480

邓雨琪

2340

7800

945

300

6555

……

……

……

……

……

合计

30000

100000

11000

8000

81000

要求编制以下会计分录：

（1）月末工资分配时

（2）上缴社保费时

发放工资同时代扣税款时

2.潇湘公司租用毛则西拥有的营业用房一幢做办公用房，2018年8月应支付租金20000元，可扣除的相关税费1000元。要求计算潇湘公司支付租金时应代扣代缴的个人所得税并编制相关的会计分录。