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公司财务管理制度范本

第一章总则

第一条为加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权

益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务核算体系，依法

依规进行财务管理，合理筹集和使用资金，有效控制成本费用，提高

资金使用效率，保障资金安全，实现公司资产的保值增值。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

第五条公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务部门在公司总经理的领导下，开展财务管理和会计核算工作。

第六条所属各部门、各分支机构应配备专职或兼职财务人员，负责

本部门、本机构的财务管理工作，并接受公司财务部门的业务指导和

监督。

第三章财务预算管理

第七条公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度

预算。

第八条年度预算的编制应根据公司的发展战略和经营计划，结合上

一年度预算执行情况和本年度市场预测等因素进行。

第九条月度预算是年度预算的分解和细化，应根据年度预算和实际

经营情况进行编制。

第十条财务预算的编制应遵循实事求是的原则，做到科学合理、准

确可行。

第十一条财务预算经公司批准后，应严格执行。预算执行过程中，

如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

第四章资金管理

第十二条公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

第十三条公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付和结算工作。

第十四条公司资金的筹集应根据公司的发展规划和资金需求，合理

选择筹资方式和渠道，降低筹资成本，控制筹资风险。

第十五条公司资金的使用应遵循节约、合理、有效的原则，严格按

照预算安排和审批程序使用资金。

第十六条加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范

资金风险。

第五章资产管理

第十七条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资

等。

第十八条流动资产的管理应严格遵守现金管理和结算制度，加强应

收账款和存货的管理，提高资金周转速度。

第十九条固定资产的购置、使用、折旧、报废等应按照规定的程序

进行管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。

第二十条无形资产的管理应注重其价值的保护和提升，合理摊销无

形资产。

第二十一条长期投资的管理应遵循谨慎、稳健的原则，进行充分的

可行性研究和风险评估，确保投资安全和收益。

第六章成本费用管理

第二十二条公司实行成本费用核算制度，加强成本费用的控制和管

理。

第二十三条成本费用的核算应遵循权责发生制原则，准确核算成本

费用。

第二十四条严格控制成本费用支出，制定成本费用标准，加强成本

费用分析，降低成本费用水平。

第二十五条加强费用的审批管理，各项费用的支出应按照规定的审

批程序进行审批。

第七章财务报告与财务分析

第二十六条公司按照国家有关规定和公司实际情况，编制财务报告。

财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表

及附注等。

第二十七条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和

经营成果。

第二十八条定期进行财务分析，为公司的经营决策提供依据。财务

分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。

第八章财务监督与审计

第二十九条公司建立健全财务监督机制，加强对财务管理工作的监

督检查。

第三十条定期对所属各部门、各分支机构的财务管理工作进行审计，

发现问题及时整改。

第三十一条财务人员应严格遵守财务纪律，自觉接受监督。对违反

财务纪律的行为，将依法依规严肃处理。

第九章附则

第三十二条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第三十三条本制度自发布之日起施行。