人力资源部年度管理费用分析及控制.pdfVIP

析理0人

析理0人

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措及费年力

措及费年力

部

部

施控用度资

施控用度资

制分管源

制分管源

精选ppt

费

费

用

用

总

总

体

体

分

分

析

析

工资、社会保险和招聘培

训三项费用占到了管理费用的

84%，若再加上福利费则占到了

90%。其中工资由人员配置结构

与薪资制度决定，只能通过定

编定员来控制工资总量；社会

保险费国家强制缴纳，具有不

可控性；福利费按比例在工资

中计提，可控性较差；招聘培

训费是人力资源部一项主要的

业务费用，其占较大比例也属

正常，年初预算6万元只是考虑

到培训费用,而没有考虑到招聘

费用,故预算偏低。

对于折旧费等其他发生额

较小的支出（固定支出或者偶

然支出），不做详细分析。主

要针对差旅费、办公费、通讯

费、业务招待费、小车费用等

弹性较大的可控费用来分析控

制。

析分用费训培聘招

析分用费训培聘招

|潜能培训的专项

费用占72.88%，包

括学生餐费，那么

占到了整个招聘培

训费用的85.29%。

|东莞代北京招聘

发生的费用计入人

力资源部(本局部费

用没有经人力资源

部确认)约5%

|年初招聘会的费

用与联合办学的费

用各约占5%，余下

的其他项约占1%。

|整体看，潜能培