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2024年行政事业单位收支业务管理制度范文
为切实加强本局财务管理,严肃财政纪律,规范财务工作秩序和
财务行为,根据《行政单位财务规则》及有关财政制度,结合本局实
际,制订实施本制度。
一、基本原则
(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度,坚持依
法理财。
(二)坚持厉行节约,制止奢侈浪费,坚持量入为出,根据经费来
源,合理安排使用。
(三)加强财务管理,积极推进财务管理服务的科学化、制度化、
规范化。进一步促进局财务工作及其他相关业务工作的健康开展。
(四)加强财务监督,重点加强事前、事中监督,发挥有限经费的
最大效益。
二、预算管理
(一)局本级部门预算编订,严格遵循财政部门时间和程序流程安
排,根据财政部门各项预算编订规定进行科学合理编制,充分考虑事
业发展需求和预算年度收入增减因素,量入为出,量力而行,科学统
筹安排各项资金。
(二)预算编订应遵循保障局本级正常运转所需的前提,包含人员
工资、机关正常办公等基本性支出需求,既要贯彻勤俭节约原则,又
要保障日常工作平稳有序开展。
(三)预算编订应充分考虑本单位事业发展需求和规划,由局机关
各科室和单位根据年度重点工作和工作计划,编制经常性项目资金申
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请书,具体列明资金使用方向、范围和具体安排,实现项目预算“立
项有依据,绩效有目标、计算有标准”,确保预算项目切实可行;同时
编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府采购计划
表,以备局本级总体预算编制所需。
三、收入管理
(一)统一专户。在经营活动期间所发生的一切收入,其中属于国
库收入的资金先统一缴入财政预算外资金管理中心,通过财政结算后
转入本单位存款帐户;其他资金专户收入,要及时缴入单位账户,任何
科室不得在帐外私存和私设小金库。
(二)规范管理。局所管理的各部门必须建立健全收支管理制度;严
禁任何科室外购票据。对当日的收入款项应当日入库,不得坐支。
四、支出管理
(一)人员经费
局机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动,负责人事工资
工作人员要及时填写工资福利变动相关表格,报区人力资源和社会保
障局审批,凭审批表向财务资产科申请相应变动人员的工资福利补
发,并存入个人档案。若遇人员调动,需及时提供干部介绍信和增(减)
编表格给财务资产科,增加(减少)人员经费的开支。
(二)基本经费
局基本经费支出主要由办公费、差旅费、招待费、交通费、会议
费支出等组成。局财务资产科应根据区财政核定的年度经费预算编制
局年度基本经费支出分月计划,并在保证局机关正常公务活动下严格
按计划控制基本经费支出。其中招待费全年支出必须控制在区纪检部
门与财政部门下达的支出控制范围内。
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(三)专项经费
1、各类专项经费,由财务资产科统一管理,专款专用。局财务资
产科应严格按照年初专项经费支出预算,根据各专项事务的轻重缓急
规范列支专项经费支出。各相关业务科室应严格按照各专项预算的开
支额度、开支范围、开支时间顺序等上报列支,(有合同的按合同专款
执行)。一般不得进行超范围超预算的专项经费支出。
2、大额费用开支须事先请示汇报。单项工程以及其他项目(含基
建工程新建、改扩建、修缮和设备的购置、安装、改造、维修等)在
____元以上的,应先编制经费预算,经分管局领导审核,报局长审批
后方可实施。
3、重大工程或采购项目____元以上的须先行由专家论证并经局党
组会议研究决定后方可实施。
4、超出预算或无预算的,报分管局长和财务资产科审核后,由局
长审批后方可实施。
(四)日常结报
1、结报程序
经办人填写报销清单-→所在部门负责人签字-→财务会计审核-→
局分管领导签字-→局财务审批人签字-→财务出纳核对与报销。
2、审批权限
本局经费采取局财务审批人“一支笔”审批和权限分级核准相结
合的审批制度。
一次发生费用不足____元的,由经手人和科室负责人签字后,由
财务分管领导签批,也可以由办公室主任签批;在____元以上的,经手
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