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企业筹资风险防控规则风险管理手册

1适用范围

本管理文件适用于公司筹资各环节风险的防控。

2风险描述

2.1法律风险

(1)未经授权的机构或人员办理相关筹资业务；

(2)防范筹资过程中的差错与舞弊；

2.2财务风险

(1)负债结构不合理，没有充分考虑现金来源和偿还能力，出现

到期不能偿还的情况，影响公司乃至集团的信誉；

(2)因未选择最合适的筹资方式和渠道或筹资组合，没有有效控

制筹资成本，未能保证资产负债适量合理，风险与效益未达到统一；

(3)未能保证长短期借款记录的真实性、完整性和准确性。

(4)公司经营业务增长的同时，不能保证发展质量，出现公司财

务指标的恶化，如何保证财务指标处于合理、健康的区间。

3相关制度、规范、细则

文件名称中国交通建设股份有限公司资金管理办法

1.总则；2.账户管理；3.结算管理；4.银行授信与额度管理；5.银行借款管

理；6.银行中间产品管理；7.外汇管理；8.内部资金占用管理；9.担保管理；

10.风险控制

文件名称XX建设工程公司资金管理办法

1.总则；2.内部银行管理；3.内部资金占用管理；4.账户管理；5.资金计划

管理；6.银行授信额度及融资管理；7.资金风险管理；8.境外资金管理；9.

监督检查与资金管理考核；10.奖励与处罚

文件名称XX建设工程公司融资管理办法

1.总则；2.融资管理基本原则；3.日常融资业务的审批权限；4.项目专项

融资业务的审批权限；5.融资管理职责；6.项目融资业务办理流程；7.决

策与风险管理

4业务流程

4.1筹资管理工作流程图

5风险防控关键点描述及操作规程

风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则

风险防控主责

风险描述防控操作规则

关键点部门

利率风险。如利率快速升高或1.拟定筹资方案要包括如下内容：(1)符合国家有关法规、政策和公司筹资预算要求；

国家采取从紧的货币政策，企(2)明确筹资规模、筹资结构和筹资方式；(3)预计筹资成本；(4)筹资时机选择分析；

业的筹资成本会急剧上升。(5)潜在筹资风险分析及应对措施。

拟定筹资筹资规模、筹资结构不合理，2.采用财务杠杆系数法和结合其他方法评价筹资风险。对公司的筹资风险进行评价，

金融部

方案偿债风险增加。评价要素要涉及：(1)以公司固定资产投资和流动资金的需要，决定筹资的规模和组合；

(2)筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；

(3)对筹集的资金具有吸收和消化能力；(4)筹资的期限要适当；(5)负债率要控制在一

定范围；(6)筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。

筹资没有合同或协议，或者合(1)筹资必须签署筹资合同或协议；(2)筹资合同由公司授权财务部会同法律室等有关

签订筹资同或协议缺乏合法性、合理性、部门办理；(3)公司根据经批准的筹资方案，与筹资对象协商达成一致，并订立筹资合

金融部

协议完整性，给企业造成经济损失同或协议；(4)合同内容包括贷款人、贷款种类、用途、贷款金额、利率、贷款期限、

的同时，危及企业信誉。利息及本金的偿还方式、违约责任等。

借款无全部记录；长短期借款(1)建立筹资过程书面记录制度；(2)建立筹资台账，登记债权人、本金