企业IT管理_08应用架构_02财务管理.docx

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企业IT管理之应用架构

-财务管理

TOC\o1-4\h\z\u十、应用架构 2

10.2财务管理 2

10.2.1财务应用架构概览 2

10.2.2预算管理系统 2

10.2.3ERP系统财务管理模块 7

十、应用架构

10.2财务管理

10.2.1财务应用架构概览

财务管理模块的应用架构设计，就是以此业务架构为蓝图，首先从业务架构和流程中识别应用功能，再基于应用功能及更细化的IT功能需求设计应用功能架构，最终分解为应用功能清单并考虑如何用IT系统的功能模块来承载，实现财务业务落地。

其中的“共享核心系统”中的“共享运营系统”即为ERP系统的财务模块，包括应付管理、总账管理、应收管理、资产管理、费用管理。ERP系统的财务模块往往也包含了核算系统、资金管理系统。

下面以其中的预算管理系统、ERP系统的财务管理模块为例，展开进行应用架构设计。

10.2.2预算管理系统

全面预算管理系统以企业发展战略为指引，在对现有业务和未来需求充分考虑基础上，提出全面预算建设总体方案和详细方案，形成以全面预算为轴，上承集团战略目标、下控资源与业务活动、强化对预算执行监控。提升企业战略落地、资源配置、业务管控等各方面管理能力。

以SAP的BPC全面预算管理系统为例，其内部应用架构如下图所示：

主要包括在预算维度等基础体系、预算编制模型、预算分析模型、预算控制与测算模型、预算管理流程的系统落地，实现对企业经营目标和预算的闭环管理。

下面展开介绍系统功能需求及其实现。

1.年度预算编制

SAPBPC系统内已使用标准的功能进行建模，通过BPC系统的报表工具固化年度预算编制模板，利用系统提供的流程管理功能为企业提供统一的预算管理平台，实现战略目标导入、年度预算编制，预算结果输出，预算与实际对比输出，经营指标输出。

??预算编制系统的关键在于数据模型，用模型承载预算数据、实际数，进行预算实际对比。下图为BPC预算数据模型实例：

上述功能需求通过三个系统流程承载：全面预算准备与启动流程、全面预算上报与合并流程、全面预算经营指标上报审批流程。流程通过系统的15个流程步骤落地：

下图为系统实现的预算编制流程实例：

费用预算编制除了费用预算的编制，还包括业务目标预算、人力预算、资产预算。

2.滚动预算编制

滚动预算是随着年度预算的执行，可以定期基于企业运营过程中的风险以及其他因素进行评估，定期滚动调整年度后续预算。系统实现是基于年度预算模型，根据企业实际情况，可以按季度、月度进行可配置化的滚动更新预算编制。年度和滚动分别对应不同预算数据的不同版本。

滚动预算主要实现预算调整，在预算管理系统中的定位如下：

滚动预算的数据模型、填报表单与年度预算编制相同，滚动预算编制的系统流程仅基于年度预算编制流程在审批上有所调整。

3.预算控制

基于对业务及预算执行情况的监控，进行预实对比，当距离预算目标有可能发生较大偏差，或实际费用可能发生超出预算费用风险时，系统需要进行预警和控制。预算控制主要针对成本、费用进行管控。

系统需求是需要依据费用发生的不同形式、不同的管控重点，设计灵活的、在前端业务发起时或在申请环节进行预算管控。因业务发起不是发生在预算系统，而是在业务系统或OA系统中，预算系统要实现的功能就是与业务系统对接，获取实际值并与预算值进行对比，当额度将要用完时发出预警信息，在可能超标时进行卡控不允许业务流程继续执行。

以OA端发起的采购或付款申请为例，系统流程和实现方案如下：

1)OA发起费用报销申请流程，按行项目明细汇总，调用BPC接口，获取预算额度，冻结预算金额。

2)BPC系统中存储：年度预算（1-12月）冻结金额、累计消耗预算额度?、剩余可用预算额度、冻结金额、追加金额等字段。

3)基于OA系统传过来的行项目，调用BPC系统的可配置表，科目的管控程度，以及科目的月份、季度、年度，管控程度表，来获取管控额度。

4)OA报销单据审批通过后，调用ERP接口，产生费用报销凭证。

5)OA报销单据审批不通过，调用BPC系统，释放冻结金额，返回流程至申请用户。

6)OA系统中设置预算释放及结束流程按钮，调用BPC接口释放冻结预算。

并需要针对不同科目可选强管控与弱管控，基于不同的管控方式有不同的实现方式。

强管控科目

费用申请金额预算额度：红色报错，并在OA界面提示超出预算金额的明细行项目，提示走预算追加流程或流程终止。

管控方式：流程终止，OA系统发起预算追加流程，高层领导审批通过后，OA调用BPC接口，同步预算追加金额后，流程申请人才可继续提交报销流程（OA保留原有单据，继续提交）。

弱管控科目

费用申请金额预算额度：黄色警告，并在OA界面提示超出预算金额的明细行项目，弱管控科目分两种管控方