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财务借款及核销管理制度
一、总则
1.1为了加强单位财务管理，规范财务借款及核销行为，确保资金安全，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
1.2本制度适用于本单位全体员工及相关部门。
二、借款管理
2.1借款范围
员工因公出差、采购、备用金等合理支出，可申请借款。
2.2借款申请
（1）员工需提前填写《借款申请表》，注明借款事由、金额、用途、还款日期等。
（2）借款申请需按照审批权限，由部门负责人、财务部门负责人及单位领导逐级审批。
2.3借款发放
（1）审批通过的借款，由财务部门在规定时间内发放。
（2）借款发放时，借款人需签字确认。
2.4借款还款
（1）借款人应在规定的还款期限内，将借款归还财务部门。
（2）逾期未还款者，财务部门有权从其工资中扣除。
三、核销管理
3.1核销范围
已发生的合理支出，包括但不限于差旅费、采购款、备用金等。
3.2核销申请
（1）员工需在支出发生后，及时填写《费用核销申请表》，附上相关原始凭证。
（2）核销申请需按照审批权限，由部门负责人、财务部门负责人及单位领导逐级审批。
3.3核销办理
（1）审批通过的费用，由财务部门进行核销。
（2）核销后，财务部门应将相关凭证归档保存。
四、监督检查
4.1财务部门应定期对借款及核销情况进行检查，确保资金安全。
4.2对于违规借款、核销行为，一经查实，将按照相关规定予以处理。
五、附则
5.1本制度由财务部门负责解释。
5.2本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
5.3本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
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