中石油审计署审计报告=.pdfVIP

中国石油天然气集团公司2012年度

财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013

年对中国石油天然气集团公司（以下简称中石油集团）2012

年度财务收支进行了审计，重点审计了中石油集团总部及西

南油气田分公司、抚顺石化分公司、东北销售分公司、中油

资产管理有限公司等20个所属企业，并对有关事项进行了

延伸审计。

一、基本情况及审计评价意见

中石油集团成立于1998年7月，注册资本3799亿元，

拥有二级全资和控股子公司72家、事业单位8家、社会团

体1家，主要从事原油、天然气勘探开发、开采；石油炼制、

石油化工及其它化工产品的生产、储运及贸易，石油、天然

气管道运输及贸易；相关工程技术研究与服务等。

据中石油集团合并财务报表反映，其2012年底资产总

额34094.2亿元、负债总额15453.1亿元、所有者权益总

额18641.1亿元；当年实现营业收入26692.53亿元，净利

润1391.75亿元，资产负债率45.32%、净资产收益率7.29%。

立信会计师事务所审计了该集团2012年度合并财务报

表并出具了标准无保留意见的审计报告。

审计署审计结果表明，中石油集团基本能贯彻执行国家

宏观经济政策，2012年度财务报表总体上比较真实地反映了

企业财务状况和经营成果。审计也发现，中石油集团在生产

经营、内部管理等方面存在一些问题，有的管理人员还涉嫌

严重违法违纪。

二、审计发现的主要问题

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2012年，中石油集团所属10家单位存在当期天然气

销售收入计入次年、盘盈成品油未冲减管理费用等问题，由

此造成收入少计0.32亿元，成本费用多计5.91亿元、少计0.2

亿元，导致2012年少计利润6.03亿元。

2．2012年，所属辽河油田设备安装工程公司等5家公

司未按规定纳入合并报表范围，导致少计资产5.13亿元、负

债2.2亿元、所有者权益2.93亿元。

3．至2012年底，中石油集团未按规定将3.52亿元国拨

资本性财政资金，转为对中国石油天然气股份有限公司（以

下简称中石油股份公司）的委托贷款。

（二）执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的

问题。

1．2012年4月至12月，所属西南油气田分公司违反国

家关于禁止以大、中型气田所产天然气为原料建设LNG（液

化天然气）项目的规定，向华油天然气广安有限公司LNG

项目供应天然气。

2．至2012年底，所属四川销售分公司2006年以来收

购的55座加油站、吉林销售分公司2011年9月租入的8座

加油站证照不齐全。

3．2012年至2013年4月底，所属烟台等130家销售分

公司超过发展改革委最高限价销售成品油18.38万吨，价差

总计0.36亿元。

4．2010年至2012年，所属抚顺石化分公司投资22.35

亿元的热电厂扩建项目未经核准，且使用工艺不成熟导致

8751万元国有资产面临损失。

5．截至2013年5月，辽河油田分公司未经核准于2011

年10月开工建设的“双6地下储气库”项目完成投资21.3亿

元。该项目2013年11月才获得核准。

6．所属西南油气田分公司龙岗天然气试采工程未按规

定程序实施，并在无法达到预期目标的情况下继续追加投

资，该项目2006年至2013年6月间产气量持续下降。

7．中石油股份公司于2007年12月与外方合作开发的

川东北高含硫天然气项目至2013年6月仍未完工投产，一

直未能实现2009年天然气首次投产的预期目标。

（三）内部管理存在的问题。

1．工程项目管理方面。

（1）2011年6月，所属中石油北燃（锦州）燃气有限

公司未按规定报经上级公司批准，即开工建设龙栖湾燃气工

程，至2013年6月已完成投资686.42万元。

（2）至2012年底，所属四川销售分公司有9座由外单

位代建的加油站，未按照中石油股份公司规定解除代建协

议。