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子公司重大经营决策管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范子公司重大经营决策的管理，确保决策过程的科学性、透明度和有效性，提高决策质量，保障公司利益，依据国家法律法规及公司内部管理制度，特制定本管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司旗下所有子公司在重大经营决策过程中的管理与执行，涵盖新项目投资、重大资产处置、并购重组、重大市场营销策略等。

第三条法律依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《内部控制指引》及相关行业标准制定。

第二章管理规范

第四条决策定义

重大经营决策是指对公司整体经营方向、重大财务影响、市场竞争力及风险控制有重要影响的决策。

第五条决策分类

1.投资类决策：包括新项目的投资、增资扩股、重大资产并购及处置等。

2.战略类决策：包括市场进入策略、产品开发、品牌建设等。

3.财务类决策：包括融资方案、资本运作、财务预算等。

4.其他重大决策：包括管理结构调整、重大人事任免等。

第六条决策流程

1.决策建议：

-各子公司需向总部呈报决策建议，内容包括决策背景、目标、可行性分析及风险评估。

-决策建议需经过子公司管理层初步审核。

2.决策评审：

-总部设立决策评审小组，由财务、法务、市场、技术等相关部门组成。

3.决策批准：

-重大经营决策需提交董事会或公司高级管理层审批。

-按照决策的重大程度，确定相应的审批权限。

4.决策实施：

-决策一经批准，相关责任部门需制定实施方案，并设定具体执行时间表。

第七条决策责任

1.责任分工：

-各子公司管理层对重大经营决策的提出与实施负直接责任。

-总部评审小组对决策的合理性和合规性负责。

2.责任追究：

-对因决策失误造成公司重大损失的责任人，依据公司相关规定追责。

第三章操作流程

第八条决策准备

1.信息收集：

-子公司需收集与决策相关的市场数据、财务数据及法律法规信息。

-形成《决策建议书》，包括决策背景、市场分析、财务预测及风险评估。

2.内部讨论：

-管理层召开内部会议，对《决策建议书》进行讨论，修订后形成最终建议。

第九条决策评审

1.提交评审：

-将《决策建议书》及相关资料提交总部评审小组。

-评审小组需在5个工作日内完成评审，并出具评审意见。

2.决策会议：

-根据评审意见，召开决策会议，邀请相关部门负责人参与讨论。

-会议记录需详细记录讨论过程及决策结果。

第十条决策执行

1.实施方案：

-责任部门需制定详细的实施方案，包括具体任务、责任人及时间节点。

-实施方案需报总部备案。

2.执行监督：

-设定定期检查机制，确保实施方案的有效执行。

-重大变更需重新提交评审。

第四章监督机制

第十一条监督职责

1.内部审计：

-内部审计部门定期对重大经营决策的执行情况进行审计，确保合规性和有效性。

2.反馈机制：

-建立反馈渠道，接受员工和其他利益相关者对决策的意见和建议。

-定期汇总反馈信息，作为决策改进的重要依据。

第十二条评估与改进

1.定期评估：

-每年度对重大经营决策的实施效果进行评估，分析成功与失败的原因。

-评估结果需向董事会汇报，并提出改进建议。

2.制度修订：

-根据评估结果和反馈，适时修订本制度，确保其适应公司发展的需要。

第五章附则

第十三条解释权

本制度由公司内部管理部解释，未尽事宜可参照相关法律法规及公司其他管理制度执行。

第十四条生效日期

本制度自发布之日起生效，所有子公司和相关部门须严格遵循执行。

第十五条修订程序

本制度的修订需经过总部管理层审议，并经董事会批准，方可实施。

以上为《子公司重大经营决策管理制度》的详细内容。通过该制度的实施，旨在确保子公司在重大经营决策中遵循科学、合理和合规的原则，从而促进公司整体战略目标的实现。