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学校内部审计制度模版

第一章总纲

第一条为了规范学校内部审计工作，提高学校管理水平和效益，

保障学校财产安全，根据相关法律法规和学校的实际情况，制定本制

度。

第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括学校各个单位、部

门的财务、资产、人员等方面的审计工作。

第三条学校内部审计是对学校内部各项经济活动的监督和检查工

作，旨在发现违规违法行为，提出改进措施，提高学校管理效率。

第四条学校内部审计工作遵循公正、客观、独立、保密的原则，

严禁徇私舞弊，接受贿赂，私自公开审计信息。

第二章内部审计的组织和职责

第五条学校成立内部审计部门，负责学校内部审计工作的规划、

组织、执行和监督。内部审计部门直接向学校领导层报告，提出审计

意见和建议。

第六条内部审计部门的职责包括：

（一）负责学校各项内部审计工作的规划和计划制定。

（二）组织内部审计人员进行审计工作，确保审计效果和质量。

（三）监督和检查学校各个单位、部门执行审计工作的落实情

况。

（四）定期向学校领导层提供审计工作的报告和建议。

第三章内部审计的程序与方法

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第七条内部审计的程序包括：决策、准备、实施、检查和报告五

个环节。

（一）决策：内部审计部门根据需要，制定审计工作的计划和目

标，确定审计的重点和范围。

（二）准备：内部审计部门收集和整理相关的审计资料，准备审

计所需的工具和设备。

（三）实施：内部审计人员进行实地调查和核对，对学校财务、

资产等进行抽样检查，了解学校内部各项经济活动的运行情况。

（四）检查：内部审计部门对审计结果进行初步分析和比对，确

保审计的准确性和可靠性。

（五）报告：内部审计部门根据审计结果，编制审计报告，提出

问题和建议，向学校领导层汇报。

第八条内部审计的方法包括：文件审计、实地检查、计算核对、

抽样调查等。

（一）文件审计：内部审计人员通过查阅学校相关文件和记录，

了解学校内部各项经济活动的运行情况。

（二）实地检查：内部审计人员对学校各个单位、部门进行实地

检查，了解实际运营情况。

（三）计算核对：内部审计人员对学校财务数据进行核对，确保

数据的准确性和真实性。

（四）抽样调查：内部审计人员对学校财务、资产等方面进行抽

样调查，发现问题和异常情况。

第四章内部审计的监督与评估

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第九条学校建立内部审计的监督与评估机制，包括定期对内部审

计部门的工作进行评估和监督，确保审计工作的质量和效果。

第十条内部审计部门应建立健全审计档案，记录审计工作的过程

和结果，接受学校领导层的监督和审查。

第十一条学校领导层应定期对内部审计工作进行检查和评估，根

据评估结果，对内部审计部门进行奖惩，提高审计工作的水平和质

量。

第十二条学校内部审计部门应接受外部审计的监督和评估，接受

外部审计机构的审计工作，发现问题和提出改进意见。

第五章附则

第十三条本制度自颁布之日起施行，对学校内部审计工作具有指

导和约束作用。

第十四条学校内部审计部门要加强与学校各项工作的沟通和协

调，及时掌握学校运营情况，提出合理化建议。

第十五条各单位、部门要积极配合内部审计工作，提供相关资料

和支持，保证审计工作的顺利进行。

第十六条本制度的解释权归学校内部审计部门所有，学校领导层

负责监督和审查。如有修订，需经学校领导层批准。

学校内部审计制度模版（2）

一、概述

内部审计是指学校内部组织定期或不定期对学校财务、管理和业

务活动进行独立、客观、全面的审查和评价的一种管理工作。其目的

是评估学校的内部控制体系是否有效，以及发现并解决潜在的问题和

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风险。本制度的目标是确保学校内部审计程序的规范化、科学化和