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农商行银行内部控制评价制度

第一章总则

为加强农商行银行内部控制的有效性，提升风险管理能力，确保银行各项业务的合规性与安全性，依据《商业银行内部控制指引》等相关法规政策，特制定本内部控制评价制度。内部控制评价制度旨在通过系统化的评价流程，确保内部控制的有效运行，并为持续改进提供依据。

第二章制度目标及适用范围

2.1制度目标

1.提升内部控制有效性：通过定期评价内部控制的合理性和有效性，识别潜在风险，并采取相应措施加以改进。

2.确保合规经营：确保银行各项业务符合相关法律法规、政策及行业标准，降低合规风险。

3.提升管理水平：促进各部门之间的协作，提升整体管理水平和效率。

4.保障信息安全：确保信息系统及数据的安全，防止信息泄露与滥用。

2.2适用范围

本制度适用于农商行银行的所有业务部门及其员工，涵盖内部控制的各个方面，包括但不限于财务管理、信贷审批、风险控制、信息技术等。

第三章内部控制评价的管理规范

3.1评价责任

1.董事会：负责制定内部控制评价的总体方针，审议评价报告，监督评价工作的落实。

2.内部审计部门：负责组织内部控制评价工作，制定评价方案，实施评价，并撰写评价报告。

3.各业务部门：负责落实内部控制措施，配合内部审计部门的评价工作，并根据评价结果进行整改。

3.2评价内容

内部控制评价内容包括但不限于以下几个方面：

1.控制环境：评估组织文化、管理风格及治理结构对内部控制的影响。

2.风险评估：识别和分析影响业务目标实现的风险，并评估风险应对措施的有效性。

3.控制活动：评估控制措施的设计合理性和实施有效性，包括审批、授权、验证、记录等环节。

4.信息与沟通：评估信息系统的有效性，确保信息的及时性、准确性和完整性，便于内部控制信息的沟通。

5.监督活动：评估监督机制的有效性，包括内审、合规检查等，对内部控制的持续监督。

第四章内部控制评价的操作流程

4.1评价准备

1.制定评价计划：内部审计部门应制定年度内部控制评价计划，明确评价目标、范围及方法。

2.收集资料：各部门需提供相关的内部控制文件、流程图、风险评估报告等资料，以便于评价工作的开展。

4.2评价实施

1.现场检查：内部审计人员应对各业务部门的内部控制措施进行现场检查，验证其执行情况。

2.访谈与问卷：通过与相关人员的访谈及发放问卷，收集对内部控制的意见和建议。

3.数据分析：对业务数据进行分析，评估内部控制措施的有效性及潜在风险。

4.3评价结果

1.撰写评价报告：内部审计部门应根据评价结果撰写内部控制评价报告，内容包括评价目的、方法、结果及建议。

2.报告审核：评价报告需提交董事会审核，并获得相关管理层的反馈。

4.4整改与跟踪

1.整改措施：各部门应根据评价报告提出的建议，制定整改计划，明确整改责任人及时间节点。

2.整改跟踪：内部审计部门需定期跟踪整改进展，确保整改措施的落实。

第五章监督机制

5.1监督责任

1.内部审计部门：负责对内部控制评价的实施情况进行监督，确保评价工作符合相关规定。

2.合规部门：负责对内部控制的合规性进行监督，确保各项业务活动符合相关法律法规。

5.2监督程序

1.定期检查：内部审计部门应定期对各业务部门的内部控制状况进行检查，评估其合规性与有效性。

2.反馈机制：各部门应及时向内部审计部门反馈内部控制实施过程中的问题与建议，以便于改进。

第六章附则

1.解释权：本制度由内部审计部门负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起实施。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，应经董事会审议通过后方可生效。

通过实施该内部控制评价制度，农商行银行能够有效提升内部控制的有效性和合规性，保障各项业务的安全与稳定。同时，该制度的实施也将为银行的持续发展奠定坚实基础，促进其在激烈的市场竞争中立于不败之地。