2024年营业现金收款及备用金管理制度范文(四篇).pdfVIP

2024年营业现金收款及备用金管理制度范文

第一章

总则

第一条为了规范开发公司、物业公司现金收款管理，保障企业生

产经营活动资金的流动性、安全性，控制公司财务风险，根据《企业

会计准则》及有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称收款，是指企业在销售房产、办理进户、收取

物业费用后收取的结算款项，包括现金、银行存款等有效货币资金。

第三条公司财务部负责款项的收取核算，公司负责人对公司货币

资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章收款人员的管理

第四条收款人员是指开发公司销售现场收取房款和进户费的出纳

人员、公司机关收取房款和进户费的财务人员，物业公司江南、江北

收取物业费、包烧费的收费员和公司机关收取各项费用的出纳人员。

除公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员外，任何人不得接触公

司资金，包括现金、支票及其他有效货币资金。

第五条对于公司指定的收款人员，公司综合考虑其工作服务年

限、户口、个人信用、家庭基本背景等要素。明确挪用资金、私吞款

项等损害公司权益的法律责任。

第六条出纳人员及其他指定人员外出收款时，须有相关人员协同

收款，确保款项的准确、安全收回。在江北收取房款、进户费、物业

费的财务收款人员每天收取现金时必须当天及时存进企业账户，保证

资金安全完整。

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第七条收款人的部门负责人有责任对收款人的收款情况进行监督

管理，对于相关人的过失承担连带责任。

第三章相关票据、财务印鉴的管理

第八条收款业务公司所有收款业务是由公司出具盖上财务印鉴的

相关票据(包括发票、往来收据和小三联单等)交给付款人，付款人将

现金或银行存款交付我公司财务出纳人员或其他公司指定收款人员的

业务。

第九条相关票据的管理相关票据(包括发票、往来收据和小三联单

等)由会计主管负责购买、登记、审核及保管，公司财务出纳人员及其

他公司指定收款人员每次领取票据时在票据登记簿上签字并标记日期

后领取，使用完后返回时，主管会计审核票据后公司财务出纳人员及

其他公司指定收款人员同样在票据登记簿签字并标记日期后返回，然

后领取下一本票据。

第十条财务印鉴的管理公司财务印鉴两枚，其中财务专用章由主

管会计保管，财务印鉴名章由出纳保管。现金收讫、转账收讫章由主

管会计保管。当公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员领取票据

后，主管会计应在空白票据上盖上财务印鉴。

第四章收款业务管理

第十一条销售现场的财务人员在收取房款及进户费时，要求业主

将现金通过银行转账形式直接存入企业账户，销售现场的财务人员及

时将收款票据返回公司财务会计，公司财务会计接到出纳返回的收款

票据和银行进账单后进行登记账册。如果业主带现金交房款，财务人

员将收取的房款交到指定的银行折上，及时将存折和收款票据转给公

司财务会计，公司财务会计将存折提现金后转存到企业账户上，然后

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根据收款人员返回的收款票据和银行进账单进行登记账册。公司机关

财务人员收取房款及进户费时，直接将房款和进户费存进企业账户，

根据收款票据和银行进账单登记账册。

第十二条当销售现场的财务人员和公司机关财务人员票据使用完

后返回票据时，主管会计逐页审核，款项收到时，在票据存根联上签

署自己的名字，如果票据已签出未收到款项，应及时追缴票据的去

向，保证资金及时、安全入账。如果没有问题，允许销售现场的财务

人员和公司机关财务人员将票据返回，在登记簿上签字并标记返回日

期。

第十三条物业收费员首先领取相关票据，在收取物业服务费、包

烧费及其他有偿服务费时，物业收费员在收取现金或银行存款的同

时，给客户开具相关票据，并在收款票据上签署自己的名字。

江南收费员每天下班前将一天收取的费用交到出纳员手中，出纳

员审核票据后收取现金，然后再收费员票据存根联上签署自己的名字

并标记日期。出纳员将收到的现金及时存到企业账户上，每天连同票

据财务记账联和银行进账单登记账册。

江北收费人员同样在收取各项费用时，给客户开具相关票据，并

在收款票据上签署自己的名字，然后每天将收到的款项存进公司指定

的银行折上，及时将存折及缴款票据交给出纳员，出纳员收到存折后

提现金后