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社会组织相关审计资料清单
一、社会组织法定代表人离任审计资料清单
(一)综合类资料
1.社会组织法人登记证书;
2.社会组织关于法定代表人离任的会员(代表)大会或理事会决议及相关部门的批准文件;
3.社会组织成立验资报告及变更验资报告;
4.社会组织章程、协议及重大事项的会员(代表)大会或理事会会议纪要;
5.法人治理结构的健全和运转情况,以及财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况(汇编)(见表格1);
6.离任法定代表人任职期内的财务收支情况、资产保值增值、资产、负债、净资产变动情况(见表格2);
7.离任法定代表人任期内重大经济决策情况、重要项目的决策、投资、建设及效益情况,含项目清单、建设进度及项目收到拨款及款项支付情况(见表格3);
8.任期内所有的审计报告、税务鉴证报告;
9.离任法定代表人基本情况说明(包含办公室职能划分岗位设置及职能划分文件,领导的分工,领导所任职务、任职时间、分工范围、主要职责、兼任职务以及下属单位的主要领导等有关情况和资料;任职期间各年度收支、重要项目投资建设、工资等方面说明);
10.社会组织其他负责人的姓名和联络方式;
11.固定资产盘点表;资产出租、出借、报废核销文件;资产处置收入的评估文件;
12.任职期间的理事会、监事会纪要、决议;年度工作计划、工作总结、会议记录、项目合同、考核检查结果、业务档案等资料;会议决定内容及决策参与人签字确认表;
13.任职前后有关重大经济事项遗留问题的说明材料、未决诉讼事项的有关资料或案件鉴定材料;
14.对业务主管部门、登记管理部门检查中发现的问题、以及以往审计中发现问题的整改情况;
15.离任法定代表人任期内在职或离退休领导干部、专职(兼职)工作人员领取报酬相关情况(见表格4);
16.离任法定代表人任期内社会组织参与商业经营活动情况(包括参与社会房地产销售、实行购房补贴;参与其他商品销售;社会组织出资设立经营性企业;将社会组织名称直接用于或授权用于商业经营活动等情况)(见表格5);
17.履行经济责任情况的述职报告;厉行节约反对浪费和职务消费等情况;
18.任职通知书;
19.任职时“履行法定代表人责任的告示清单”;
20.管理层声明书(见表格8);
21.党建工作档案;
22.审计机构认为与经济责任审计有关需要提供的其他相关资料。
注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖单位公章。
(二)财务资料
1.社会组织任职内的会计报表及附注;
2.社会组织任职内的账表(年度总账、明细账、会计凭证、财务报表、科目余额表一级至末级、序时账);
3.其他相关资料:
(1)审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表;
(2)审计截止日往来款项的账龄分析;
(3)长期投资的相关文件;
(4)相关预收、预付合同;
(5)相关借款合同;
(6)相关业务合同;
(7)大额资产的产权证明;
(8)债权债务明细表(见表格7);
(9)银行对账单、现金盘点表(截止离任时点);
(10)纳税申报相关资料;
(11)有关减、免税的税务机关批文;
4.离任法定代表人任期内的纳税申报相关资料。
注:1.相关表格格式附后。2.提供审计期间财务账套审计采集数据,博华三合会计师事务所有限公司提供数据采集工具。
内部管理制度和执行情况表
编制单位(公章):
序号
制度名称
实施时间
执行情况
备注
一
财务管理制度
1
……
2
……
……
二
业务管理制度
1
2
……
三
风险管理制度
1
2
……
四
内部审计制度
1
2
……
五
其他相关制度
1
2
……
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离任法定代表人任职期内的财务收支情况、资产
保值增值、资产负债损益情况表
编制单位(公章):单位:元
序号
项目内容
……年
2019年
2020年
2021年
2022年
2023年
备注
一
业务活动收入
1
(各项收入)
2
……
二
业务活动费用
1
(各项成本费)
2
……
三
净资产变动额(收入-费用)
四
资产总额
五
负债总额
六
净资产总额
七
资产保值增值率
(年末净资产/年初净资产)
重大决策、项目投资建设情况表
编制单位(公章):单位:元
序号
项目内容
项目决策文件名、文号
资金来源渠道
建设时间
完工时间
建设进度
下拨数
支出数
结余数
在职或离退休领导干部领取报酬
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