社会组织相关审计资料清单.doc

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社会组织相关审计资料清单

一、社会组织法定代表人离任审计资料清单

（一）综合类资料

1.社会组织法人登记证书；

2.社会组织关于法定代表人离任的会员（代表）大会或理事会决议及相关部门的批准文件；

3.社会组织成立验资报告及变更验资报告；

4.社会组织章程、协议及重大事项的会员（代表）大会或理事会会议纪要；

5.法人治理结构的健全和运转情况，以及财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况（汇编）（见表格1）；

6.离任法定代表人任职期内的财务收支情况、资产保值增值、资产、负债、净资产变动情况（见表格2）；

7.离任法定代表人任期内重大经济决策情况、重要项目的决策、投资、建设及效益情况，含项目清单、建设进度及项目收到拨款及款项支付情况（见表格3）；

8.任期内所有的审计报告、税务鉴证报告；

9.离任法定代表人基本情况说明（包含办公室职能划分岗位设置及职能划分文件，领导的分工，领导所任职务、任职时间、分工范围、主要职责、兼任职务以及下属单位的主要领导等有关情况和资料；任职期间各年度收支、重要项目投资建设、工资等方面说明）；

10.社会组织其他负责人的姓名和联络方式；

11.固定资产盘点表；资产出租、出借、报废核销文件；资产处置收入的评估文件；

12.任职期间的理事会、监事会纪要、决议；年度工作计划、工作总结、会议记录、项目合同、考核检查结果、业务档案等资料；会议决定内容及决策参与人签字确认表；

13.任职前后有关重大经济事项遗留问题的说明材料、未决诉讼事项的有关资料或案件鉴定材料；

14.对业务主管部门、登记管理部门检查中发现的问题、以及以往审计中发现问题的整改情况；

15.离任法定代表人任期内在职或离退休领导干部、专职（兼职）工作人员领取报酬相关情况（见表格4）；

16.离任法定代表人任期内社会组织参与商业经营活动情况（包括参与社会房地产销售、实行购房补贴；参与其他商品销售；社会组织出资设立经营性企业；将社会组织名称直接用于或授权用于商业经营活动等情况）（见表格5）；

17.履行经济责任情况的述职报告；厉行节约反对浪费和职务消费等情况；

18.任职通知书；

19.任职时“履行法定代表人责任的告示清单”；

20.管理层声明书（见表格8）；

21.党建工作档案；

22.审计机构认为与经济责任审计有关需要提供的其他相关资料。

注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖单位公章。

（二）财务资料

1.社会组织任职内的会计报表及附注；

2.社会组织任职内的账表（年度总账、明细账、会计凭证、财务报表、科目余额表一级至末级、序时账）；

3.其他相关资料：

（1）审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表；

（2）审计截止日往来款项的账龄分析；

（3）长期投资的相关文件；

（4）相关预收、预付合同；

（5）相关借款合同；

（6）相关业务合同；

（7）大额资产的产权证明；

（8）债权债务明细表（见表格7）；

（9）银行对账单、现金盘点表（截止离任时点）；

（10）纳税申报相关资料；

（11）有关减、免税的税务机关批文；

4.离任法定代表人任期内的纳税申报相关资料。

注：1.相关表格格式附后。2.提供审计期间财务账套审计采集数据，博华三合会计师事务所有限公司提供数据采集工具。

内部管理制度和执行情况表

编制单位（公章）：

序号

制度名称

实施时间

执行情况

备注

一

财务管理制度

1

……

2

……

……

二

业务管理制度

1

2

……

三

风险管理制度

1

2

……

四

内部审计制度

1

2

……

五

其他相关制度

1

2

……

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离任法定代表人任职期内的财务收支情况、资产

保值增值、资产负债损益情况表

编制单位（公章）：单位：元

序号

项目内容

……年

2019年

2020年

2021年

2022年

2023年

备注

一

业务活动收入

1

（各项收入）

2

……

二

业务活动费用

1

（各项成本费）

2

……

三

净资产变动额（收入-费用）

四

资产总额

五

负债总额

六

净资产总额

七

资产保值增值率

（年末净资产/年初净资产）

重大决策、项目投资建设情况表

编制单位（公章）：单位：元

序号

项目内容

项目决策文件名、文号

资金来源渠道

建设时间

完工时间

建设进度

下拨数

支出数

结余数

在职或离退休领导干部领取报酬