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其他应收款管理制度

第一章总则

为加强公司其他应收款的管理，规范财务行为，确保资金安全，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及相关财务管理制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。

其他应收款是指企业在日常经营中产生的、除应收账款以外的其他款项，包括但不限于员工借款、预付款、其他单位的暂付款项等。通过本制度的实施，旨在提高其他应收款的管理效率，降低财务风险，确保公司资产的安全和完整。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门及员工在其他应收款管理过程中的各项活动，包括其他应收款的确认、记录、催收、核对以及报表编制等。

第三章管理规范

第1条其他应收款的确认

1.其他应收款的确认应遵循实事求是的原则，只有在公司与相关方存在合法的债权债务关系时，方可确认。

2.所有其他应收款的确认必须通过书面材料予以证明，包括借款协议、付款申请单、相关合同及其他支持性文件。

第2条其他应收款的记录

1.其他应收款的记录应及时、准确，确保每笔款项都有相应的凭证支持。

2.财务部门负责将其他应收款录入公司财务系统，并定期进行账务核对，确保账实相符。

第3条其他应收款的催收

1.对于超过约定期限尚未收回的其他应收款，财务部门应及时进行催收，催收方式包括电话催收、邮件催收及登门拜访等。

2.催收记录应详细保存，包括催收时间、方式、结果及相关人员的签字确认。

第4条其他应收款的核对

1.财务部门应定期与相关方进行账务核对，确保其他应收款的准确性。

2.每季度至少进行一次全面的核对工作，对于存在差异的款项，及时查明原因并采取措施处理。

第5条其他应收款的报表编制

1.财务部门应定期编制其他应收款的报表，内容包括各项其他应收款的明细、余额及催收情况等。

2.报表需向公司管理层汇报，并根据需要向董事会报告。

第四章操作流程

第1条其他应收款的申请流程

1.申请部门需填写《其他应收款申请表》，并附上相关支持性文件。

2.申请表须经部门负责人签字确认后，提交财务部门审核。

3.财务部门审核通过后，办理相关会计分录。

第2条其他应收款的审批流程

1.所有超过5000元的其他应收款需经公司总经理审批，未达到该金额的由财务部门自行审批。

2.审批流程应在财务系统中记录，确保可追溯性。

第3条其他应收款的催收流程

1.催收工作应由财务人员负责，催收前应先行确认债务人的联系方式。

2.催收过程中应遵循合法合规、文明催收的原则，确保不对债务人造成困扰。

3.催收工作应在财务系统中记录，包括催收时间、方式及结果。

第五章监督机制

1.公司内部审计部门应定期对其他应收款的管理情况进行审核，确保各项制度的执行情况。

2.任何员工发现其他应收款管理中的违规问题，应及时向内部审计部门或财务部门报告。

3.对于因管理不善导致的损失，相关责任人应承担相应责任。

第六章附则

1.本制度由财务部门负责解释及修订。

2.本制度自发布之日起实施，所有员工应严格遵守。

3.如因政策法规变化需要对本制度进行修订，财务部门应及时更新并向全体员工通报。

通过以上制度的实施，旨在确保公司其他应收款的安全和有效管理，促使公司财务状况稳健发展。希望全体员工共同遵守，形成良好的财务管理氛围。