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XX公司ERP财务运行暂行办法

第一章总则

第1条为了规范各公司的财务行为，加强公司的财务管理和会计核算，发挥财务在公司

经营管理中的作用，提升公司管理水平，特制定本办法。

第2条本办法适用于各公司。

第3条建立ERP财务管理制度，严格执行系统操作规范，充分发挥财务管理和监督水平。

第4条根据ERP运行后所带来的变动，相应做好财务基础工作，做好各类业务的原始记

录，严格根据系统要求，做到处理业务手续完备方可进行系统操作。

第5条为发挥ERP系统的管理优势，做到流程统一，如发现系统运行存在的问题应及时

上报集团公司。

第二章会计科目统一管理

第6条为了配合ERP项目实施，统一会计科目表（以下称“COA”），在ERP系统将

实行会计科目的统一管理。

第7条COA由公司段、成本中心段、科目段、品牌段、项目段、往来段和备用段七个段

值构成。统一的COA不仅可以保证各公司会计信息的一致性和可比性，而且增强了各级管理

所需会计信息的可见度，加强了报表合并、预算、统计和分析的可操作性、时效性以及准确性。

第8条根据COA统一的要求，关于COA的维护分为两个层次，包括：1、中央管理维

护权限，由集团公司负责执行，其管理维护权限包括：公司段、科目段中央维护部分、品牌段

中央维护部分、往来段、备用段。2、子公司级管理维护权限，包括：成本中心段、科目段子

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公司维护部分、品牌段子公司维护部分、项目段。

第9条公司COA的管理维护工作将由集团公司财务部ERP小组统一维护，各公司统一

使用。各公司在使用过程中，如有科目需要增删或修改的，必须以传真文件方式报集团公司财

务部批准，由集团公司ERP小组进行维护。

第10条COA变更申请流程：1、各单位相关人员根据实际情况提出变更需求，并填写COA

变更申请表(参见见附件一：《会计科目变更申请单》)。2、变更申请单经本公司财务经理审核

同意后，以传真方式提交集团公司财务部。3、COA变更申请单经集团公司财务部有关领导审

批后，由集团公司ERP小组维护人员进行科目更新处理。4、集团公司将维护后的科目及相应

的业务处理流程以传真方式通知各单位，以便于该科目的统一使用。

第三章会计凭证录入、审核的管理

第11条为保证会计信息的时效性和真实性，要求各公司将当天发生的业务，由相关专业

会计人员在当前工作日或下一工作日录入ERP系统，严禁将大量业务累积到月底再进行录入，

集团公司ERP小组将在系统后台进行监控，对于不按期进行业务处理的分公司将通报批评。

第12条总账凭证是ERP系统最终的记账凭证，分为两种：手工在总账模块录入的凭证、

从子模块(应付、应收等模块)引入的凭证。凭证的归档以总账打印的凭证作为依据。

第13条手工在总账录入凭证、过账、打印和保管的步骤如下：

1)会计每日手工在总账录入凭证时，必须选择批录入的方式，即新建一个批或查

找到本日的批，并在该批中新建一张凭证（日记账）。

批名规则：“录入人姓名拼音缩写（大写字母）”+“年年月月日日”

凭证名（日记账名）规则：批名+“-”+“两位流水号”

例如，刘俊龙在2003年2月27日录入两张凭证，批名为LJL030227，凭证名

为LJL030227-01和LJL030227-02。

2)会计确认本日凭证批的业务已经全部录入到ERP后，将该凭证批过账。

3)ERP系统将自动给每张过账后的凭证赋予一个唯一的连续流水编号。会计将本

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日凭证打印后，贴附相关原始单据，进行归档保管。

第14条对于记账凭证由应付子模块导入的，其凭证保管应一直追溯到子模块的凭证管