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财务票据管理制度

一、总则

1.为加强公司财务票据管理，规范财务票据的使用、保管等流程，确保公司财务信息的准确性和安全性，依据国家相关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。

2.本制度所指的财务票据包括但不限于发票、收据、支票、汇票、本票等各种有价证券和支付凭证。

二、票据的购买与印制

1.发票的购买

公司使用的发票由财务部门指定专人负责向税务机关购买，并按照税务机关规定办理购票手续。

购票人员在购买发票时应认真核对发票的种类、数量、起止号码等信息，确保发票的准确性。

2.收据的印制与购买

公司统一印制的收据应选择具有合法资质的印刷厂家，并与其签订保密协议，确保收据的样式和内容不被泄露。

若使用购买的通用收据，应从正规渠道购买，并检查收据的质量和合规性。

三、票据的领用与保管

1.领用登记

财务部门应建立票据领用登记簿，详细记录票据的名称、编号、领用日期、领用人、领用数量等信息。

领用人在领用票据时应签字确认，对领用的票据负责。

2.保管要求

财务票据应存放于专门的保险柜或文件柜中，确保安全。保管场所应具备防火、防潮、防盗等条件。

空白票据不得随意放置，应按照编号顺序存放，防止丢失或被盗用。

四、票据的开具与使用

1.发票的开具

开具发票必须按照税务规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

开票人员应核对开票信息的准确性，如客户名称、纳税人识别号、金额、税率等，确保发票内容真实、完整。

2.收据的开具

收据的开具应注明收款日期、交款单位、收款事由、金额等内容，加盖财务专用章。

对于收到的款项，应及时开具收据，不得开具大头小尾收据或虚开收据。

3.支票的使用

签发支票应填写日期、收款单位、金额、用途等内容，加盖预留银行印鉴。支票的金额和收款人名称不得更改，其他内容如有更改，必须加盖预留银行印鉴证明。

领用支票的人员应在规定期限内使用支票，并及时向财务部门报账。

五、票据的审核与监督

1.内部审核

财务人员在接收票据时，应对票据的真实性、合法性、完整性进行审核。对于不符合规定的票据，应拒绝接收，并要求相关人员重新开具或更正。

定期对已开具的票据进行自查，检查票据的开具是否符合规定，内容是否准确，有无违规使用票据的情况。

2.外部监督

积极配合税务机关、审计部门等对公司财务票据的检查和监督，如实提供票据相关资料。

根据外部监督部门的意见和建议，及时改进公司财务票据管理工作。

六、票据的核销与归档

1.核销程序

已使用的票据应及时进行核销。票据核销时，应检查票据的使用情况是否与登记内容相符，有无作废票据等情况。

对于作废的票据，应全联次留存，并注明“作废”字样，与其他正常使用的票据一并核销。

2.归档管理

已核销的票据应按照会计档案管理规定进行归档。归档的票据应整理成册，编制目录，妥善保管。

财务票据的保管期限按照国家有关规定执行，保管期满后，按照规定程序进行销毁。

七、罚则

1.对于违反本制度，未按照规定使用、保管、开具财务票据的人员，视情节轻重给予警告、罚款等处罚，并责令其限期改正。

2.如因违规行为给公司造成经济损失或不良影响的，应追究相关人员的责任，要求其赔偿损失，并根据公司规定给予相应的行政处分。

八、附则

1.本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，由财务部门负责解释和修订。

2.本制度应定期组织公司员工学习，确保全体员工熟悉财务票据管理的相关规定。