内控制度汇编.docxVIP

内控制度汇编

目录

1.内容概述................................................3

1.1内控制度的定义和目的.................................3

1.2内控制度的重要性.....................................4

1.3编制目的和适用范围...................................5

2.内控制度体系结构........................................6

2.1内控制度体系概述.....................................8

2.2内控制度设计原则.....................................8

2.3内控制度结构.........................................9

3.内控管理组织架构.......................................11

3.1内控管理部门职责....................................12

3.2内控管理流程........................................13

4.内控管理流程...........................................14

4.1内控操作流程........................................16

4.2内控信息流程........................................17

4.3内控监督流程........................................18

5.具体控制制度...........................................20

5.1资金管理内控制度....................................21

5.1.1账户管理........................................22

5.1.2资金收付........................................24

5.1.3资金调度........................................25

5.2资产管理内控制度....................................27

5.2.1资产购置和验收..................................28

5.2.2资产管理和维护..................................30

5.2.3资产处置........................................31

5.3采购与供应链管理内控制度............................33

5.3.1采购申请和审批..................................35

5.3.2供应商选择和评估................................36

5.3.3采购合同管理....................................37

5.4销售管理内控制度....................................38

5.4.1销售订单管理....................................40

5.4.2销售记录和发货..................................42

5.4.3销售收款和退货..................................42

5.5人力资源管理内控制度................................43

5.5.1人员招聘和调整..................................45

5.5.2人员培训和开发..................................46

5.5.3人员考评和晋升..................................47

5.6信息技术管理内控制度.............................