集团股份有限公司财务管理制度.pdf

XX集团股份有限公司

财

务

管

理

制

度

目录

一、XX集团费用开支管理制度……………….1

二、XX集团成本开支管理制度…………….…6

三、XX集团银行帐户管理制度…………….…12

四、XX集团票据管理制度……………….……15

五、XX集团发票、收据管理制度……….……17

六、XX集团会计档案管理制度……………….20

七、XX集团各类财务报告的编制与分析制度……………….25

八、XX集团财务信息汇总制度……………….29

九、XX集团财务部合同管理制度…………….30

十、XX集团印鉴管理制度…………………….32

十一、XX集团财务工作移交制度…………….34

十二、XX集团销售案场收付款管理制度…………….………36

十三、XX集团物业收费管理制度………………….…………38

十四、XX集团现金管理制度……………….…………………40

十五、XX集团资产管理制度………………….43

十六、XX集团往来帐款管理制度…………….45

十七、XX集团预算管理制度…………………48

十八、XX集团股份有限公司参与一级市场认购新股管理办法……………51

十九、关于上报新开发项目财务环境分析报告的通知………54

二十、XX集团合同付款管理作业指引………56

二十一、关于规范集团对外披露财务信息的通知……………61

二十二、房地产项目EVA值计算作业指引…….…………….63

二十三、盈利预测编制流程作业指引…………66

二十四、现金流计划编制作业指引……………72

二十五、资金计划管理办法……………………78

二十六、资金计划管理作业指引………………80

1

XX集团费用开支管理制度

第一条：为加强XX集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效益

和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。

第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公

费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关

费用），但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，

成本开支管理制度另行规定）。

第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该

公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和项

目公司负责人的，由被授权人审批；在授权范围外的，由集团公司总裁审批。

第四条：XX集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司

审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，