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人力成本分析及控制

01控本≠降薪

目录02如何编制人力成本预算

CONTENTS03如何提升组织效能

0如何建立绩效管理系统

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0101控本控本≠≠降薪降薪

从2018年-2020年，地产人才对薪酬、目前职级、工作地点要求越来越低，越发

关注公司体量、持续拿地能力、职业发展和项目品质，而财务健康成为了2021年地产

人才最关注的指标。

总结：

疫情企业已作出的降薪、裁员手段还是让大家心有余悸

一二季度的销售受到较大影响，各房企采取积极应对措施对整

体业绩仍持乐观可控态度

房企积极审慎拿地，多元化增加土地储备

一二线城市仍为布局核心，三四线城市亦为部分房企所关注

疫情之中，不少房企看到新的增长点与机遇

如何花更少的钱，更快做更多的事？

02如何编制人力成本预算

什么是人力成本

人力成本指企业在一定的时期内，在生产、经营和提供劳动活动中，因使用劳动者而

支付的所有直接费用与间接费用的总和。

一级科目二级科目三级科目备注说明

工资使用成本

奖金使用成本

职工薪酬社会保险（五险）使用成本

住房公积金使用成本

离职补偿离职成本

工作餐（食堂）、员工宿舍（补贴）、下午茶、

职工福利使用成本

管理费用生日会、年会、年度旅游、体检、团队活动等

管理费用

职工教育经费人员培训和技术学校成本开发成本

工会经费使用成本

网络服务费获得成本

校招服务费获得成本

招聘费

差旅费获得成本

猎头费用获得成本

淡蓝色部分是员工理解的人力成本，灰色部分是福利性支出的人力成本，深蓝色部分是往往

都忽视的获得人的成本。

什么是人力成本

哪些是直接成本，哪些是间接成本？

工资（发到卡里的税后工资）、固定补助、工作餐补、交通补助、住房补贴、津贴

社保（五险）、住房公积金

年会、团队建设活动、生日福利、下午茶、年度旅游、食堂、