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大型企业税务筹划手册

TOC\o1-2\h\u3927第1章税务筹划基础概念 3

13351.1税务筹划的定义与意义 3

4991.2税务筹划的基本原则 4

107121.3税务筹划的风险管理 4

27724第2章我国税收制度概述 4

310372.1税收体系与税种分类 4

34402.2增值税政策解析 5

143182.3所得税政策解析 5

313922.4其他常见税种政策解析 5

17848第3章企业税务筹划策略 6

240173.1企业组织结构优化 6

206313.1.1分公司、子公司及分支机构的设置 6

44843.1.2功能区分与成本分配 6

255173.1.3利润转移与税负分担 6

195423.2资本结构优化 6

233283.2.1股权融资与债权融资的选择 6

250603.2.2资本结构调整与税收筹划 6

194263.2.3股东借款与利息扣除 6

30663.3投融资决策税务筹划 6

98953.3.1投资项目选择与税收政策 7

15843.3.2投资地点与税收优惠政策 7

224213.3.3投融资方式与税收筹划 7

223583.4企业重组与并购税务筹划 7

287893.4.1重组与并购方式选择 7

162263.4.2重组与并购过程中的税收筹划 7

65093.4.3重组与并购后的税收整合 7

13763第4章税务筹划方法与技巧 7

93584.1税收优惠政策利用 7

8294.1.1政策梳理 7

170734.1.2利用方法 7

71034.1.3注意事项 8

32054.2税收协定利用 8

163384.2.1税收协定概述 8

268084.2.2利用方法 8

272824.2.3注意事项 8

247254.3税务筹划方法比较与选择 8

307934.3.1常见税务筹划方法 8

160334.3.2选择方法 8

49134.4税务筹划案例分析 8

283984.4.1案例一：某高新技术企业利用研发费用加计扣除政策降低税负 8

79024.4.2案例二：某跨国公司利用税收协定降低跨境投资税负 9

5956第5章企业所得税筹划 9

246745.1收入确认与税前扣除项目优化 9

197895.1.1收入确认时点选择 9

205225.1.2税前扣除项目优化 9

172555.2投资抵免与税前扣除 9

112975.2.1投资抵免政策利用 9

186395.2.2投资抵免与税前扣除的协同 9

214125.3研发费用加计扣除 9

82465.3.1研发费用加计扣除政策 9

10905.3.2研发费用归集与核算 9

20555.4企业所得税优惠政策应用 10

13835.4.1税收优惠政策梳理 10

271175.4.2优惠政策的应用与筹划 10

6015.4.3税收优惠政策与业务结合 10

4942第6章增值税筹划 10

33826.1销售与进项税筹划 10

99446.1.1销项税筹划 10

232556.1.2进项税筹划 10

141706.2增值税优惠政策利用 10

17256.2.1了解增值税优惠政策 10

159976.2.2优惠政策的适用与筹划 11

264856.3增值税专用发票管理 11

302276.3.1发票的获取与保管 11

325376.3.2发票的抵扣与核算 11

43766.4出口退税筹划 11

125026.4.1出口退税政策了解 11

311376.4.2出口退税筹划策略 11

27547第7章个人所得税筹划 11

90317.1个人所得税税收优惠政策 11

152077.1.1免税政策 11

158187.1.2减税政策 12

322017.1.3暂免征税政策 12

128077.2工资薪金筹划 12

70517.2.1薪酬结构优化 12

254677.2.2工资薪金支付方式筹划 12

308867.2.3福利政策筹划 12

171197.3个体工商户税收筹划 12

53657.3.1小规模纳税人优惠政策 12

252527.3.2