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尽职调查工作底稿

查看公司营业执照、公司章程、工商查询单、验资报告、税务登记证、法人代码证、

贷款卡等证件的原件，考查：1原件是否与提供的复印件相符；2相关期限是否已过

期；3相关证件是否经过年检；4证件之间的相关内容企业法律是否一致。

1若需特殊资质证书的，还需查看该证书原件：主体资格

1该证书是否已过期；2是否经过了年检。的调查若股权出现过变更，应查阅公司设

立及历次股权变动时的批准文件、验资

报告，核对公司股东名册、工商变更登记，对公司历次股权变动的合法、合规性作

出判断，核查公司股本总额和股东结构是否发生变动。

1、访谈实际控制人，注意观察其谈吐的表现，并着重了解：

1实际控制人的发家史和企业的发展历程；2企业发展的核心竞争能力：

3行业的发展趋势及企业在行业中的地位；4企业未来的发展目标和达成目2标的途

径和策略；5经营团队的素质情况及对经营团队的激励约束机制；6企业整体实际控制

人自身家庭的资产（房子、车子、借出款、股票等其它资产）、负债（银

经营管理行负债、民间负债等）情况（需提供相关证件复印件）；

2、对供销部门负责人的访谈，着重了解：1原材料的采购渠道、议价能状况调查

力、支付条款（需提供采购合同印证）、实际支付情况、前五名供应商的供应情之一

况；已签订采购订单的情况；未来采购价格的发展趋势；2商品的销售渠道、3议价能

力、收款条款（需提供销售合同印证）、实际收款情况、前五名销售商的

销售情况；近两年收到订单、履行订单的情况；最新已签订销售订单的情况；

未来销售价格的发展趋势；3原材料进来和商品出去的物流运输系统；

3、对财务部门负责人的访谈，着重了解：1企业开户银行帐号和主要结

算情况；2付款控制的流程和主要付款方式；3对应付帐款、银行负债、其4

它负债如何管理？4收款控制的流程和主要收款方式；5对应收帐款、其它

应收款如何管理？6企业借款的原因和借款的用途；

4、对生产部门负责人的访谈，着重了解：1企业排产的流程、排产情况

5和实际生产情况；2产品生产的主要工序、流程；3生产能力、实际生产负

荷；4生产人员加班加点情况；

5、对技术部门负责人的访谈，着重了解：1公司主要产品的核心技术，

考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步情况。考察企业整

体主要产品的技术含量、可替代性及核心技术的保护，评价公司技术优势；2分6经营

管理析公司的研发机构、研发人员、历年研发费用投入占公司主营业务收入的比重、

主要产品关键技术的知识产权状况、自主技术占核心技术的比重，对公司的研状况调

查

发能力进行评价；3对核心技术人员的稳定性的保护措施和技术保密措施；之二6、

对人力资源负责人的访谈，着重了解：1员工总数，以及技术人员、

7生产人员、营销人员、后勤人员的构成：学历、行业经验情况；2员工工资福

利支付情况；3员工流动情况；4高层及中层管理层变动情况；

7、对经营场所的实地调查，通过现场察看实物和权属情况，主要有：

1厂房、办公楼、宿舍的权属状况；如果是租赁的，查看租赁合同原件和

银行支付凭证，了解租金支付金额、期限及实际支付情况；如果是租地自建的，8查

看租地合同和银行支付凭证，了解租金实际支付情况；如果是自有的，应查

看固定资产明细帐；2对于在建或刚交付使用的厂房、办公楼、宿舍等工程，应查

看施工合同和银行支付凭证，了解工程款支付情况，欠款情况等；

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1、首先调查财务报表的真实性，方法是选择销售收入、应收帐款、存货等儿个关键

科目进行抽查，主要步骤：1将财务报表与企业总帐核对；2总帐与明细帐核对；3从明

细帐中随机选择三笔业务与原始凭证核对；对于有不相符的，迫使企业拿出真实的报表；

企业整体2、重点调查核实前五名应收帐款的情况：1应收帐款的真实性。方法是经营

管理将应收帐款明细帐贷方发生额与银行收款凭证原件核对，将借款发生额与发票10

状况调查和发货凭证原件核对；2了解应收帐款的回款规律和帐龄；与销售合同中的收

款条件核对，分析应收帐款的质量；3是否计提了坏帐准备；之三

3、重点调查核实前二名其它应收款的情况：1其它应收款的真实性。方法是将其它

应收款明细帐贷方发生额与银行收