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财务借款、报销制度及流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度及流程. (一)财务借款制度：1.公司员工因工作需要事前预借款的，须填写借款单及采购(五天内).2.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借交者转为个人借款从工资中扣回。3.借款金额超过一千元应提前一天通知财务部备款.

(二)费用报销制度1.报销人须取得相应合法票据(发票)，特殊情况须由总经理与财务总监会同认可。2.填写报销单应按单据项目认真填写，不得涂改,注明附件张数，金额大小一致。3.采购人员应附出入库单.

4.为便于财务管理定于每周四14点为报销日，其余时间原则上不办理。

(三)借款及费用报销流程

借款流程

财务会计签字部门

财务会计

签字

部门负责

人签字

张校签字批准(上

司审批)

款单及采购明

细表(提交申

请)

出纳员见凭证由

借款人签字领款财务部会计制作

说明:(借款人领款)凭证

1、提交申请

借款人填写借款单及采购于周四(最近一期)前依次报送部门负责人、财务部门进行申核。2、上司审批

财务部门统一在(借款人提交申请后的最近一期)周四将借款单报送总经理审批。3、借款人领款

出纳须凭审核后的借条和采购单方可给予办理预支手续。

费用报销流程

经办人填费用单

说明：

部门负责

人签字

财务会计签

字

出纳见凭证收款

(冲销借款)

会计制作凭

证

1.递交费用报销单或还现(借款人员应及时报账,原则上不允许跨周借支。)

员工领取借款之日起应于最近一周的周四前将取得的费用单据依次递交给部门负责人,财务负责人审核。

2。上司审批

财务会计将报销单据统一在最近一周的周四交给总经理审批

3.冲销借款

出纳凭以上单据冲销借款人的欠款