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精品
采购与应付款管理办法
目录
1.管理目的 2
2.相关定义 2
2.1采购 2
2.2货物 2
2.3工程 2
2.4服务 2
2.5应付账款 2
2.6付款 2
3.采购分类 2
3.1货物项目采购分类 2
3.2服务项目采购分类 2
3.3工程项目采购分类 3
4.管理内容 3
4.1采购目录管理 3
4.2采购计划管理 3
4.3采购流程管理 3
4.4采购合同管理 5
4.5供应商管理 5
5.业务流程 6
5.1请购与审批业务流程 6
5.2采购与验收业务流程 6
5.3采购付款业务流程 7
5.4库存材料退货业务流程 8
6、附则 9
6.1本办法由财务部负责解释和修订 9
精品
1.管理目的
为提高采购管理水平,节约采购成本,加强采购与付款的内部控制,规范采购与付款行为,特制订本办法。
本办法适用于公司各部门(以下简称公司)。
2.相关定义
2.1采购
指有偿取得货物、工程和服务的行为,包括购买、租赁、委托、雇佣等。
2.2货物
指各种形态和种类的物品,包括原材料、燃料、设备、产品等。
2.3工程
指建设工程,工程种类包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。工程内容包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等。
2.4服务
指除货物和工程以外的其他项目。
2.5应付账款
指在正常经营过程中,因购买材料、商品和接受劳务供应等应付给供应单位的款项。
2.6付款
指对所采购的物品或劳务支付款项的行为。
3.采购分类
3.1货物项目采购分类
按照货物用途可分为:产品材料类、费用性物料类、办公消耗用品类、低值易耗品类、设备类和其他物资的采购。
3.2服务项目采购分类
服务项目采购分为保障服务采购、产品销售服务、咨询服务采购和公共服务采购。保障服务是指公司日常运营所需的硬件和软件系统的维修维护服务,办公及管理服务;
产品销售服务是指产品广告设计、产品样本设计、企业形象宣传、展览会服务、销售网站设计维护、翻译、代言、策划等服务。
咨询服务是指法律、审计、资产评估、可行性研究分析、管理咨询等咨询类专业服务;
公共服务是指保洁、保安、庆典等一般性服务。
精品
3.3工程项目采购分类
工程项目按照勘察、设计、施工、安装、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料进行分类。
4.管理内容
4.1采购目录管理
公司对货物和服务项目的合格供应商实行采购目录管理,采购目录由采购部制订,按照规定的流程报公司批准后,严格执行。
4.2采购计划管理
采购部依据经过批准的请购计划,执行采购业务。
请购计划由使用部门和仓库共同提交。
财务部对请购计划的执行情况进行监督检查。
严禁超计划采购。
4.3采购流程管理
采购流程包括:请购、审批、采购、验收、付款等。
采购员应按规定的程序办理采购与付款业务,并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证,建立完整的采购登记制度,加强请购手续、采购订单、采购合同、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。4.3.1请购计划
公司相关部门根据生产和经营管理的实际需求,提出请购计划,并填制规定的请购单,按照规定的流程批准后,提交采购员,采购员根据批准的请购单,签订采购合同或采购订单,实施采购。
(1)原材料、生产用低值易耗品的请购
,生产部提出请购计划的,交仓库核实库存签署意见。
(2)费用性物料的请购
由使用部门提出请购计划,交仓库确认无库存并签署意见。
(3)办公消耗类物品的请购
由办公室提出请购计划。
(4)非生产性低值易耗品的请购
由使用部门提出请购计划,交仓库确认无库存并签署意见。
(5)固定资产的请购
按照《固定资产管理办法》执行。
(6)服务项目的请购
由销售部或者具体的需求部门提出请购计划。
4.3.2请购计划审批
(1)原材料、生产用低值易耗品
由生产部长、仓库主管、生产副总、采购副总、总经理签字批准; (2)费用性物料
使用部门经理、仓库主管、主管副总、采购副总、总经理。
(3)办公消耗类物品的请购
办公室主任、主管副总、总经理。
精品
(4)非生产性低值易耗品
使用部门经理、仓库主管、主管副总、总经理。
(5)固定资产
按照《固定资产管理办法》执行。
(6)服务项目
使用部门经理、主管副总、总经理。
4.3.3采购管理
(1)采购数量的管理
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