公司筹资管理制度资料样本.doc

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筹资管理制度

总则

为规范企业筹资行为，降低资本成本，降低筹资风险，提升资金效益，依据国家相关财经法规要求，并结合企业具体情况制订本制度。

本制度所指筹资，包含权益资本筹资和债务资本筹资两种方法。权益资本筹资是由企业全部者投入和发行股票方法筹资，债务资本筹资指企业以负债方法借入并到期偿还资金，包含短期借款、长久借款、应付债券、长久应付款等方法筹资。

筹资标准：

（一）遵守国家法律、法规标准；

（二）统一筹措标准；

（三）综合权衡，降低成本标准；

（四）适度负债，防范风险标准。

企业财务部统一负责资金筹措管理、协调和监督工作。分企业无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向企业财务部申请。

权益资本筹资

权益资本筹资能够分为吸收直接投资和发行股票两种筹资方法。

（一）吸收直接投资是指企业以协议等形式吸收其它企业和个人投资筹资方法。

（二）发行股票筹资是指企业以发行股票方法筹集资本方法。

企业吸收直接投资程序：

（一）企业吸收直接投资必需经企业股东大会同意；

（二）企业和投资者签定投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益和风险分担等；

（三）企业财务部负责监督所筹集资金到位和实物资产评定工作，并请含有证券业资格会计师事务所办理验资手续，企业据以向投资者签发出资汇报；

（四）企业财务部在收到投资款后立即建立股东名册；

（五）企业财务部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。

企业不得吸收投资者已设置有担保物权及租赁资产出资。

企业筹集资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方法抽走。

企业发行股票筹资程序：

（一）企业发行股票筹资必需经过股东大会同意并拟订发行新股申请汇报；

（二）企业董事会向国务院授权部门或省级人民政府申请并经同意；

（三）企业公告招股说明书和财务会计报表及隶属明细表，和证券经营机构签定承销协议，定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知；

（四）招认股份，交纳股款；

（五）改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。

企业财务部建立股东名册，其内容包含股东姓名或名称及住所，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票日期。

债务资本筹资

企业财务部统一负责债务资本筹资工作。

企业债务筹资审批权限：

财务总监审批限额：100万元（含100万元）

总经理审批限额：500万元（含500万元）

企业董事会审批权限应不超出企业章程中相关要求，超出董事会审批权限项目由股东大会审议。

企业短期借款筹资程序：

（一）财务部依据财务预算和估计确定企业短期内所需资金，编制筹资计划表；

（二）根据筹资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批筹资计划；

（三）财务部负责签定借款协议并监督资金到位和使用，借款协议内容包含借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金偿还方法、违约责任等。

（四）双方法人代表或授权人签字。

财务部在短期借款到位当日根据借款类别在短期筹资登记簿中登记。

企业根据借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。

财务部立即计提和支付借款利息。

财务部建立资金台账以具体统计各项资金筹集、利用和本息归还情况。

长久债务资本筹资包含长久借款、发行企业债券、长久应付款等方法。

长久借款必需编制长久借款计划使用书，包含项目可行性研究汇报、项目批复、企业同意文件、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等。

财务总监、总经理和董事会、股东大会依其职权范围审批该项长久借款计划。

财务部负责签署长久借款协议，其关键内容包含贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金偿还方法和资金起源、违约责任等。

长久借款利息处理根据《企业会计制度实施》。

发行企业债券筹资程序：

（一）发行债券筹资必需由股东大会作出决议；

（二）企业向国务院证券管理部门提出申请并提交企业登记证实、企业章程、企业债券募集措施、资产评定汇报和验资汇报等；

（三）企业制订企业债券募集措施，其关键内容包含企业名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息期限和方法、债券发行起止日期、企业净资产、已发行还未到期债券总额、企业债券承销机构等。

（四）企业同债券承销机构签定债券承销协议或包销协议。

企业发行债券必需载明企业名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长署名、企业盖章。

企业债券发行价格能够采取折价、溢价、平价三种方法，财务部对债券折、溢价采取直线法进行合理分摊。

企业对发行债券应置备企业债券存根簿给予登记。

（一）发行记名债券，企业债券存根簿应记明债券持有些人姓名、或名称及住所、债券持有些人取得债券日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息期限和方法、债券发行日期。

（二）企业发