原创力文档- 1、本文档共4页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
家庭理财规划方案
一、案例背景资料
（一）刘先生
刘先生现年50岁。女儿20岁，大学三年级。刘先生为私人工厂销售员，税前月收入7000元，过去一年存款利息收入2000元，参加农村养老保险，每年缴费500元，已缴5年，还有每年500元的农村医疗保险。
(二)李女士
刘先生的妻子是家庭主妇，在家无工作，也没有收入。参加农村养老保险，每年缴费500元，已缴5年，还有每年500元的农村医疗保险。有一套住房用于居住，位于县城中心，现值25万元，无房贷。
（三）家庭消费支出
家庭每月消费支出为食品2000元，服装500元，交通通讯300元，娱乐300元，医疗保健200元，年支出方面有女儿的年学费支出8100元。
(四)假设条件
1、刘先生与李女士的收入成长率为5%，与社会平均工资成长率相同。
2、支出成长率为5%，房价成长率为5%。
3、预计林先生终老年龄为90岁，林太太为90岁。
4、工资所得费用减除额为每月2000元。
5、退休后支出调整率为-75%。
（五）当前资产负债
现金与活期存款2万元，定期存款5万元，自用住房一套，现值25万元，无房贷。
（六）客户理财目标
1.选择合适的保险，增加家庭保障。
2.2016年开始每年1～2次旅行，花费约10000元。
3.增加家庭储蓄，以应付将来退休后的支出。
二、家庭财产分析表
表1：工资薪金所得税后收入计算
工资薪金所得
父亲
母亲
说明
税前月收入
7000
0
社会平均工资
2500
2500
最高提缴工资倍数
3
3
是否为本国国籍1/0
1
1
费用减除额
2000
2000
应税月工资收入
5000
-
边际税率
25%
-
速算扣除额
125
-
月缴税额
245
-
税后月可支配收入
6755
-
年缴税总额
2940
-
税后年可支配收入
81060
-
表4其他所得部分税后收入计算
其他所得部分
本人
配偶
说明
存款利息所得
2000
税后存款利息所得
2000
表7现金流量表
家庭所得项目
本人
配偶
家庭合计
工资薪金所得
81060
-
81060
税后所得合计
81060
-
81060
税后收入贡献率
100%
0%
100%
家庭工资储蓄
28560
-
28560
家庭净储蓄
30560
-
30560
上年度自由通用储蓄
30560
-
30560
下年度自由储蓄预算
30560
-
30560
家庭支出项目
本人
配偶
子女
家庭合计
食品饮料
650
650
700
2,000
衣着服饰
500
500
家用服务
400
400
交通通讯
300
300
教育支出
675
675
娱乐
300
300
医疗保健
200
200
消费支出
1250
1250
1875
4375
支出合计
4375
表8资产负债表
资产
金额
比重
现金
5,000
活期存款
15,000
流动性资产
20,000
定期存款
50,000
自用房产当前所值
250,000
总资产
340,000
表9：家庭财务分析表
家庭财务比率
定义
比率
合理范围
流动比率
流动资产/流动负债
0%
2%-10%
资产负债率
总负债/总资产
0%
20%-60%
紧急预备金倍数
流动资产/月支出
5.03%
3%-6%
财务自由度
年理财收入/年支出
0%
20%-100%
贷款年共负担率
年本息支出/年收入
0%
20%-40%
保费负担率
年保费/年收入
0%
5%-15%
平均投资报酬率
年理财收入/生息资率
0%
4%-10%
净值成长率
净储蓄/净值-年储蓄
7%
5%-20%
净储备率
净储蓄/总收入
36.80%
20%-60%
自由储蓄率
自由储蓄/总收入
36.80%
10%-40%
三、家庭财务分析
刘先生家庭处于成熟期，预计未来家庭储蓄随收入增加和支出降低而大幅增加，资产达到最高峰。女儿马上完成学业，教育金不必再考虑，但一般要考虑为孩子置办婚房或者创业金。
从家庭收支情况来看，刘先生工作较为稳定，整个家庭的收入来源为家庭的工资性收入。.家庭负债情况良好，负债为0。
1、?陈先生在家庭收入单一，仅有一点银行利息外，假如经济不景气时刘先生失业，那么家庭财务状况面临危机。?
2、刘先生夫妻双方的健康和意外保障不足，假如刘先生夫妻相方任何一方出现重大健康疾病或以外，那么整个家庭的财务稳定就无法获得保障。
3、家庭资产比例不合理，资产结构种类相对单一，在刘先生的家庭资产中，除了房产和银行存款外，再无任何投资。?
4、没有考虑到将来养老费用如何解决。
四、
文档评论（0）