第10章-全面预算模拟实验.xlsVIP

实验1

概率预算

零基预算

弹性预算

资产负债表2

利润表

资产负债表1

现金预算

销售和管理费用预算

存货预算

制造费用预算

人工预算

材料预算

生产预算

销售预算

资料

江海电器有限公司

2季度

3季度

4季度

1季度

p:310,11-1至11-8

全面预算资料

1、销售预测资料

项目

1季度

销售量

产品销售收款政策

期初应收账款

当期销售

销售单价

收现比例

材料采购付款政策

期初应付采购款

当期采购款

付现比例

2、期末产品存货政策

下季度销售量

1季度期初存货量

4季度期末存货量

期末产品存货量

4季度期末材料库存量

期末材料存货量

3、材料消耗定额资料

材料消耗量定额

单位成本

下季度生产量

单位产品定额工时

单位工时工资率（元）

工资发放率

4、制造费用分配基础及分配率

变动项目

预算期总产量

分配率

金额

间接人工

间接材料

水电费

维修费

固定项目

估计发生额

管理人员工资

维护费

保险费

设备折旧费

合计

5、销售和管理费用分配基础及分配率

分配基础

6、现金留存政策及其支出

预计期初现金余额

期末现金余额

借款利率

1季度设备购置支出

预计全年支付所得税

p:310,11-1

江海电器有限公司

销售预算

附注

预计销售量（件）

资料

产品单价

预计销售收入

现金收入计算表

收到上季应收款

收到本季应收款

现金收入合计

p:311,11-2

生产预算

2010年

预计销售量

加：预计期末存货量

减：期初存货量

预计本期生产量

p:312,11-3

直接材料采购预算

本期预计生产量

单位产品材料消耗定额

生产需要量

加：期末材料存货量

减：期初材料存货量

本期材料采购量

直接材料采购现金支出计算表

材料采购单价

采购总成本

支付上季未付采购款

支付本季未付采购款

现金支出合计

p:312,11-4

江海电器有限公司

直接人工预算

2010年

项目

合计

附注

本期预计生产量

本期工时使用量

小时工资率

直接人工总成本

p:313,11-5

制造费用预算

变动的制造费用

固定的制造费用

减：折旧

制造费用支出合计

单位产品成本及期末存货预算

成本项目

价格标准

用量定额

直接材料

直接人工

制造费用

单位产品成本

产品期末存货量

产品期末存货成本

p:314,11-6

江海电器有限公司

销售和管理费用预算

2010年

项目

合计

附注

预计销售量

变动销售和管理费用分配率

变动销售和管理费用现金支出

销售和管理费用现金支出合计

p:314,11-7

现金预算

备注

期初现金余额

加：现金收入

可动用现金合计

减：现金支出

直接材料

直接人工

制造费用

销售和管理费用

购置设备

支付所得税

现金结余或不足

筹措资金

向银行借款

归还借款

支付利息

p:315,11-8

资产负债表

流动资产

流动负债

现金

应付账款

应收账款

长期负债

原材料存货

产成品存货

固定资产

土地

所有者权益

房屋及设备

实收资本

减：折旧

盈余公积

所有者权益合计

资产合计

负债及所有者权益合计

预计利润表

销售收入

减：销售成本

毛利

减：销售及管理费用

营业利润

减：利息费用

税前利润

减：所得税

税后利润

p:314,11-8

预计资产负债表

未分配利润

p:316,11-9

概率预算

销售量（件）

产品单价（元）

销售收入（元）

概率Ⅰ

变动成本(生产)（元）

变动成本(销售)（元）

概率Ⅱ

固定成本（元）

利润（元）

概率（Ⅰ×Ⅱ）

营业净利

弹性预算

单位变动成本

固定成本

零基预算

预算资金限额

性质

等级序列

资金余额

约束性

租金

办公费

差旅费

广告费

选择性

培训费

期末应收账款金额

下季度期末材料使用量

1季度期初材料库存量

期末应付账款金额

单位产品工时耗用量

固定销售和管理费用

期末现金最低余额

销售收入

变动成本总额

边际贡献

固定成本

利润

现金

应收账款

存货

固定资产（净值）

资产合计

应付账款

股本

盈余公积

负债和权益合计

资产负债表

比例

X+1月可收X月的

X+2月可收X月的

坏账：X+2月确认X月的

X月可收货款

本月收款合计

销售收入金额

固定销售和管理费用

期末现金余额

月末存货总成本

月初存货总成本

支付上月采购货款

2011年1季度

2011年1-3月

销售成本

采购成本

变动销售和管理费用

减：资产减值损失

利润

项目

分配基础

分配率

当期销售收入的

变动项目

固定项目

累计折旧

未分配利润

销售和管理费用

?2011?/?12?/?31

40000.00

74750.00

53250.00

100000.