医院财务审批流程 .pdfVIP

医院财务审批流程

各科室、各部门：

为了提高公司财务管理水平，明确财务管理流程，根据公司财务管

理有关规定，特制订财务审批流程。

一、目的

为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本

制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财

务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批

流程，均需严格遵照执行。

二、审批原则

坚持院长终审“一支笔”制度，所有开支逐级审批，审批人对所签票据的真实性、

合法性负责，如遇审核、审批人员外出，可进行电话确认后补签，并实施越级上报

审批办法。所有日常开支（包括员工工资、伙食费、税费、水电费等），已签署的工

程合同、资产购置合同的款项支付，均由院长最终核准。

三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：

（一）现金借款

1、签批流程：

填写《借款单》审批审批

借款人部门主管财务总监主管院长

审批

董事长

审批同意

财务付款

2、审批权责规定：

a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），

填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或

以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；

1

b.财务部长需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；需在

《借款申请单》上明确标注；借款使用至报销还款不得超过一星期(特殊情况需主

管院长批复延期处理）

c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理

（二）费用报销：

费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。

1.签批流程：

报销人填写《费用报销单》部门主管审批财务审核审核财务总监

审

批

主管院长

审

批

审批同意

财务付款董事长

2．审批权责规定：

a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。

b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，

费用发生需有验证手续。

c.部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的

规范性、合法性及金额的准确性。

d.付款原则：谁领款谁签字。

（三）日常开支：