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财务管理制度-报销制度及流程

一、制定目的及范围

为规范公司财务管理，确保报销流程的高效与透明，特制定本报销制度。该制度适用于公司所有员工的费用报销，包括差旅费、办公费用、业务招待费等，旨在提高报销效率，减少财务风险，确保公司资金的合理使用。

二、报销原则

报销必须遵循以下原则：

1.所有报销必须有合法的票据作为凭证，确保费用的真实性和合规性。

2.报销项目应符合公司业务需要，费用支出应合理、必要。

3.各部门应指定专人负责报销审核，确保流程的顺畅与高效。

4.报销申请应在费用发生后一个月内提交，逾期不予受理。

三、报销流程

1.报销申请

员工在发生费用后，应及时收集相关票据，并填写《报销申请表》。申请表需详细列明费用发生的时间、地点、事由及金额，并附上相应的票据复印件。

2.部门审核

报销申请表填写完成后，员工需将申请表及票据提交给部门负责人进行审核。部门负责人需对费用的合理性、必要性进行审核，并在申请表上签字确认。

3.财务审核

部门审核通过后，报销申请表需提交至财务部进行进一步审核。财务人员需核对票据的合法性、合规性，确保费用符合公司报销政策。

4.审批流程

财务审核通过后，报销申请将进入审批流程。根据公司规定，报销金额在一定额度内的可由财务经理审批，超过额度的需报请公司高层领导审批。

5.报销支付

审批通过后，财务部将根据审核结果进行报销支付。支付方式可选择银行转账或现金支付，员工需在收到报销款项后签字确认。

6.档案管理

所有报销申请表及相关票据需由财务部进行归档管理，确保日后查阅的便利性。档案保存期限为五年，逾期后可进行销毁处理。

四、特殊情况处理

对于特殊情况的报销，如紧急出差、临时费用等，员工需提前向部门负责人说明情况，并获得批准后方可进行报销。特殊情况的报销流程可简化为：填写《特殊报销申请表》，经部门负责人签字后直接提交财务部审核。

五、报销纪律

1.员工责任

员工需对提交的报销申请的真实性负责，不得伪造票据或虚报费用。

2.审核人员责任

审核人员需认真审核报销申请，发现问题及时反馈，确保公司资金安全。

3.违规处理

对于违反报销制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款或解除劳动合同等。

六、反馈与改进机制

为确保报销流程的有效性与合理性，公司将定期收集员工对报销制度的反馈意见。财务部将根据反馈情况对报销制度进行评估与改进，确保制度的适应性与可操作性。

七、总结

本报销制度旨在为公司员工提供一个清晰、简洁的报销流程，确保每个环节的高效与透明。通过规范的报销流程，提升财务管理水平，保障公司资金的合理使用。希望全体员工能够遵守本制度，共同维护公司的财务安全与合规性。