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办公室内部审计程序与制度

###办公室内部审计程序与制度初稿

####第一章总则

**第一条**本制度旨在加强办公室内部审计工作，规范内部审计程序，提高审计工作质量，保障公司运营效率。

**第二条**本制度适用于公司所有办公室及其附属部门。

**第三条**内部审计工作应遵循客观公正、独立审计的原则，对办公室的各项业务活动进行监督和评价。

####第二章内部审计组织架构

**第四条**公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作。

**第五条**内部审计部直接向公司董事会负责，独立于被审计部门。

**第六条**内部审计部应具备一定数量的专业审计人员，并定期进行培训。

####第三章内部审计程序

**第七条**内部审计工作应根据年度审计计划进行。

**第八条**年度审计计划应包括审计项目、审计时间、审计内容、审计方法等。

**第九条**内部审计部在实施审计前，应向被审计部门发出审计通知书。

**第十条**审计过程中，审计人员应保持客观公正，不得泄露审计信息。

**第十一条**审计结束后，审计部应向被审计部门提交审计报告。

**第十二条**被审计部门对审计报告有异议的，应在收到报告后15日内提出。

####第四章内部审计内容

**第十三条**内部审计内容包括但不限于：

1.财务审计

2.内部控制审计

3.会计凭证审计

4.风险管理审计

5.信息系统审计

6.人力资源审计

####第五章法律责任

**第十四条**内部审计人员违反本制度，造成损失的，应承担相应的法律责任。

**第十五条**被审计部门违反本制度，拒不配合审计或提供虚假信息，造成损失的，应承担相应的法律责任。

####第六章附则

**第十六条**本制度由内部审计部负责解释。

**第十七条**本制度自发布之日起施行。

###实施计划与培训方案

**一、实施计划**

1.内部审计部组织制定详细年度审计计划。

2.开展内部审计培训，提升审计人员专业能力。

3.加强审计报告的反馈与应用。

**二、培训方案**

1.针对内部审计人员进行专业知识培训。

2.定期组织内部审计技能提升培训。

3.邀请外部专家进行专题讲座。

###定期审查机制

**一、审查周期**

内部审计程序与制度每年进行一次审查，确保其有效性和适用性。

**二、审查内容**

1.审计程序的执行情况。

2.审计内容的全面性。

3.审计结果的应用情况。

**三、审查结果**

审查结果应及时反馈给相关部门，并进行必要的优化更新。

通过以上程序，确保办公室内部审计程序与制度的完善与实施。