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交通银行不相容岗位(职责)设置基本规则
1.涉及货币资金业务的不相容岗位相互分离,制约和监督制度主要
体现在哪些方面为什么
不相容职务互相分离、制约和监督制度主要体现在以下几个方面：
1.货币资金的收付及保管应由被授权批准的出纳人员负责，其他人员
不得接触；
2.出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管；
3.出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作；
4.出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度；
5.货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一人兼管；
6.出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离；
7.出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对账的人员
相分离。
这些岗位都是不相容岗位，这样的分工主要是起到互相制约、监督的
作用，以保障货币资金的安全，提供真实完整的会计信息，理顺并强
化对生产经营的业务管理。
2.财务体系不相容职务分离规定
职务分离控制：企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，确保办理
货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
不相容职务是指一个人（或一个部门）不能同时但当的2项或2项以
上的职务，就好像掌管金库钥匙的不能知道金库密码。
常见的不相容职务有：
1.登记明细账登记总账
2.出纳稽核，会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目
的登记
3.支票保管印章保管
4.票据保管票据贴现审批
5.合同谈判合同订立
6.销售赊销审批
7.请购审批
8.询价确定供应商
9.合同订立审批
10.采购验收
11.采购、验收会计记录
12.付款审批付款执行
13.记录应付债券债券发行
3.货币资金业务不相容岗位相互分离的要求有哪些
1、货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责，其
他人员不得接触；
2、出纳人员不能同时负责总分类账的登记工作；
3、出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作；
4、出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度；
5、货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一个人兼
管；
6、出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离；
7、负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与
银行对账的人员相分离。
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