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财务报销管理规章制度范本（通用5篇）

财务报销管理规章制度范本（通用5篇）

在当今社会生活中，制度使用的情况越来越多，制度一经制定颁

布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们

行动的准则和依据。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下

面是小编为大家整理的财务报销管理规章制度范本（通用5篇），欢

迎阅读，希望大家能够喜欢。

财务报销管理规章制度1

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一

切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办

理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，

将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、

业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销

单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批

完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的

发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对

方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

（三）审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条各费用标准

（一）差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标

准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结

算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标

准领取补贴。

（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补

发住宿、伙食补助。

（二）电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，

由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作

指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

（四）招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公

司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用

餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额

招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于

构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，

2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实

支付。

（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）

的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃

料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经

理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由

工程部归口管理。

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、

设备、机械、车辆、不动产等。

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