财务报销管理制度范本报销流程 .pdfVIP

内部管理制度系列

财务报销制度报销流程

（标准、完整、实用、可修改）

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编号：FS-QG-33040

财务报销制度报销流程

Financialreimbursementsystem

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可

循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，

倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制

定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批

准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手

续。

(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后

应及时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能

说明原因的，将从工资中扣回。

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第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办

公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备

件、资料费等。

第二条费用报销制度

(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费

用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，

财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会

计办理销账手续。

(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务

局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发

票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张

数。

(三)审批流程:

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条各费用标准

(一)差旅费报销标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

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一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明:

(1).住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达

到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行

承担。

(3).伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出

差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无

相关票据时可按标准领取补贴。

(4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司

不再补发住宿、伙食补助。

(二)、电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明:

电话费报销时必须提供发票

(三)办公用品、低值易耗品等报销制度

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管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办

公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领

用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领

用制度。

(四)招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事

前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。

一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。

公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席(或授权

他人)，此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制

度

(一)材料费:材料费是指在施工过程中直接发生的以及

有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构