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财务报销管理制度

财务报销管理制度

报销费用的填制要求

1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办

理报销手续,特殊情况可另行处理。

2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单

的反面左边。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报

销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票

到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后

面。

5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

财务报销管理制度

在学习、工作、生活中，制度起到的作用越来越大，制度是一种

要求大家共同遵守的规章或准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度

很是头疼的，以下是小编整理的财务报销管理制度，希望对大家有所

帮助。

财务报销管理制度1

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管

理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制

定本制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的

支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行

政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并

附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，

下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;

二类区：除一类区以外的地区。

员工差旅费报销规定：

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况，超

标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销)，节约归已。

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，

财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

务部门不予报销。

三、交通费

⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公

司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由

行政人事部派车。当日的交通费不予报销。

⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上

同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

四、业务招待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付

的费用。

⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发

生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招

待费申请表”(见附表2)。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特

殊情况超额的，超额部分个人负担。

⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销(如遇特殊情况必须电话

申请)。

⑶公司员工(含出差人员)原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情

况，事先向部门领导请示。

五、费用单据

⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开

出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收

据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处

理。

⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，

否则不予报销。

⑶发票上的要素要完整。

⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况(丢失发票、收据

的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明)，经所属部门负责人

签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按

无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由

财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先

填写“赞助费申请表”(见附表3)“或“福利费用申