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财务审批流程及制度

随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、

规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。

本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。

一、审批流程

1.报销流程

员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。流程如下：

（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括

申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。

（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的

真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。

（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并

确定是否予以批准。

（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，

审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。

（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系

统中完成申请的结算工作。

2.采购流程

公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。

（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要

求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。

（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通

过。

（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和

采购物品；

（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，

确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。

（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，

确认问题不存在后批准支付。

二、制度

1.报销制度

（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相

关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。

（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请

单等。

（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。

2.采购制度

（1）采购流程：公司采购制度应按照公司采购流程进行采购，采购主管应及时

审批采购申请。

（2）供应商管理：公司对采购的供应商进行管理，定期及时评估供应商的质量

和服务能力，定期向采购部报告供应情况，采购合同应定期更新并维护。

（3）采购批准：公司采购负责人应严格审批，确保采购不受利益干扰。

总之，制定完整的财务审批流程和制度，能有效规范财务管理和流程，使企业财

务管理更加高效、规范、稳健，满足公司运营的正常需求和顺利开展。