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财务报销制度及报销流程详细版(3篇)

财务报销制度及报销流程详细版1

（一）费用标准：

（二）费用标准及补充说明：

1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实

行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标

准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间

为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时

计1天。

3、出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票

背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将

不予报销相关费用。

（三）报销流程：

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说

明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，

出差申请单由总经理批准。

2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务

部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政

人事部申请订票。

4、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销

事宜，流程同日常报销。

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（一）费用标准

1、移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。

2、固定电话费：由行政从事部指定专人每月、20——23日

前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完

后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明

原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

（二）报销流程

1、人事部制定执行标准交财务部，财务、部每月中旬（23

日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。

2、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序

及报销流程办理报销手续。

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（一）资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据

报销交通费；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理

批准后乘出租车，公司可报销出租车费。

（二）报销流程

1、员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》（须填

写坐车起始站点）

2、审批：按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所

行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按

预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。

2、报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的物

资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。

3、费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领

用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费

用，待实际领用时分摊。

招待费及其他费用报销制度及流程

（一）费用标准

1、招待费：为了规范招待费的支出、招待费应事前征得分

管领导的同意。

2、其他费用：根据实际需要据实办理。

（二）报销流程：

1、招待费由经办、人按日常费用报销一般规定及按一般流

程办理报销手续。

2、其他、费用报销参照报销制度及流程办理。