财务报销制度及报销流程梳理 .pdfVIP

财务报销制度及报销流程梳理

一、财务报销制度

1.目的和范围：财务报销制度的目的是为了规范企业报销行为，保证

财务管理的合规性和准确性。范围包括各类费用的报销，如差旅费、交通

费、通讯费、宴请费等。

2.报销标准：制定报销标准是为了确保财政资金的合理使用。根据公

司规模以及行业情况，可以采用固定额度报销或按实际发生金额报销，并

且需要明确报销标准的执行机构和审批程序。

3.报销凭证：报销凭证的准备和保存是财务报销制度中的一个重要环

节。员工在报销时需要提供相关费用发生凭证，如发票、收据、报销单等，

并且要保存好这些凭证以备查验。

4.报销审批：对于不同金额的报销，需要进行不同级别的审批。一般

情况下，小额报销可以由部门经理审批，中额报销需要部门经理及财务部

门经理共同审批，大额报销需要由总经理或财务总监审批。

5.报销时间限制：报销时限的设定是为了避免过度拖延，确保财务数

据的及时性和准确性。一般情况下，员工需要在费用发生后的一定时间内

进行报销，如一周或一个月。

1.提交报销申请：员工在完成费用支出后，需填写报销申请表并附上

相关凭证，然后提交给上级领导进行审批。

2.领导审批：上级领导根据报销金额和员工职位，决定是否批准报销

申请。如果有需要，上级领导还需填写审批意见并签字确认。

4.报销支付：财务部门根据审核结果，在规定的时间内进行报销支付。

一般情况下，报销款项会通过银行转账或现金支付方式进行。

5.财务归档：财务部门在完成报销支付后，会将相关报销凭证归档。

这样可以方便日后查验和审计。

6.审计查验：财务部门或内部审计部门会定期对报销凭证进行查验和

审计。这是保证报销制度执行效果的重要环节。

三、报销制度的遵守与违规处理

1.制度宣传：公司应当进行财务报销制度的宣传工作，让员工了解制

度的内容和重要性，并且定期进行培训和考核以确保员工懂得如何正确操

作。

2.违规处理：对于违反报销制度的员工，公司应当依照规定进行严肃

处理，包括扣减工资、警告、甚至解雇等。这样可以起到警示和惩戒的作

用。

总结：

财务报销制度及报销流程是企业管理和财务管理的一项重要内容。通

过明确制度目的和范围、报销标准、报销凭证、报销审批、报销时间限制

等方面的要求，能够确保企业财务管理的规范性和准确性。在实施报销流

程时，员工需要按照流程逐步操作，并及时进行报销申请、领导审批、财

务审核、报销支付等步骤，以保证报销的准确性和及时性。同时，公司也

应当进行制度宣传和违规处理，以确保员工遵守制度规定，从而维护财务

管理的健康和可持续发展。