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财务报销制度及报销流程范文(规范版)

2篇

Financialreimbursementsystemandreimbursementprocess

model(StandardVersion)

编订：JinTaiCollege

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财务报销制度及报销流程范文(规范版)2

篇

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1、篇章1：超市财务报销制度及报销流程

2、篇章2：公司财务报销制度及流程模板

篇章1:超市财务报销制度及报销流程

第一部分总则

（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,

倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定

本制度。

（二）本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

借款管理规定:

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（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》

按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手

续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员

应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务

部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，

超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有

权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支

者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、

借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

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（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复

核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理

领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在

一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有

经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完

全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备

款。

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费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费

用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单

或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批

→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

费用标准说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到

住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回

时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，

12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差

天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关

票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同